商业部关于供销合作社加强资金管理的意见

商业部关于供销合作社加强资金管理的意见
（１９８９年５月９日 商业部〔８９〕商财字第２号印发）
近年来，供销合作社经营资金上的矛盾极为突出，主要表现在两个方面：一是银行压缩信贷资金，企业普遍资金紧缺，主要农副产品收购资金和农业生产资料经营资金也严重不足，在一定程度上影响了业务的开展。二是银行贷款利率大幅度提高，同时实行上浮利率，资金成本成倍增加。为了更好地落实中共中央、国务院治理经济环境、整顿经济秩序的决策，促进供销合作社业务发展，充分发挥主渠道的作用，现对供销合作社加强资金管理的问题提出以下意见：
一、要树立资金时间效益观念。资金的时间效益如何，资金运用是否合理，资金成本的高低，资金使用效益的好坏，对企业成败将起决定作用。因此，各级供销合作社（包括其业务经营部门）必须树立坚强的资金时间效益观念，把工作重点转移到资金管理和运用上来，切实抓好这项工作。
二、要贯彻执行区别对待的原则。对主要农副产品收购资金、农业生产资料专营商品资金、人民生活必需品和重大节日供应商品资金要切实保证供应，同时对计划内的资金和效益好的要优先安排。要强化资金管理，优化资金结构，加速资金循环，提高资金使用效益，缓解资金矛盾。
三、要会同银行做好资金供应工作。供销合作社的经营资金，主要依靠农业银行的贷款，各级供销合作社一定要主动加强同农业银行的联系，配合农业银行做好资金供应工作，特别是要做好农副产品收购、农业生产资料专营商品、人民生活必需品和重大节日供应商品资金的供应工作。在农副产品收购旺季到来之前，在农业生产资料专营商品供应旺季到来之前，在重大节日到来之前，都要请农业银行提前做好资金安排，保证适时供应资金。要及时了解市场动态和资金供需情况，发现问题要及时向农业银行反映，并以最快的速度向地方政府和上级主管部门报告。除争取农业银行适当多贷款外，还应努力争取其它各专业银行和其它金融单位给予货款支持。
四、要加强公积金的管理。各级供销合作社所属业务经营单位每年实现的利润，按规定交纳所得税、能源交通基金、预算调节基金和提取社员股金分红基金以后的盈余，要按照全国供销合作总社规定一、五、四分配比例的原则，由理事会进行统一分配，要尽可能把大部分税后盈余补充公积金，并且将其中大部分用于补充自有流动资金。
各级供销合作社拨付所属业务经营单位的资金，各级理事会要统筹安排使用，所属经营单位闲置暂时不用的资金，各级理事会应根据有偿使用的原则在内部调剂使用。
五、要广泛开辟资金渠道。供销合作社是农民入股集资兴办的合作经济组织，一定要按照国务院国发〔１９８４〕９６号通知的规定，放手吸收农民入股，采取多种方式，把扩大社员股金的工作搞好搞活。要鼓励职工以社员的身份向所在供销合作社或联合社入股，与农民社员享受同等待遇。要继续按照国务院国发〔１９８７〕５５号通知的规定，广泛开展集资工作，不论系统内外、城市和农村、集体和个人，均可向供销合作社投资入股，并对投资者实行自愿、平等、利益均沾、风险共担的原则。要普遍开展代办储蓄的工作。凡是有条件的地方，都可以接受银行委托开展代办储蓄业务，争取将吸收储蓄存款的一部或大部用于供销合作社经营资金的需要。要全面开展供销合作社内部的融资工作，凡是没有开展融资工作的地区和单位，都要根据自愿、有偿、守信的原则，把这项工作开展起来。
六、要大力开展代购代销业务。对农副产品、对乡镇企业的产品、城市工业产品、城乡国营、集体和个体商业的商品凡是政策允许、并且能够代销的，应尽量采用代销的方法经营。对农民城乡工商企业、机关团体或个人需要购买的商品、原材料或生产、生活资料凡是能够代购的，应尽量采用代购的方法经营。
七、要建立资金管理责任制。把资金管理列作主任、经理任期的一项重要目标。把资金管理工作作为经营承包责任制的一项重要内容。要对承包单位核定资金定额，加强承包单位银行贷款的管理，实行资金有偿占用、超额加息的办法。承包单位不仅要承包上交任务，而且要承包处理有问题商品，有问题资金和待处理挂帐损失指标。对过去遗留的问题，要由承包单位按规定限期处理完毕。今后新发生的问题，要当年发生当年处理，不许挂帐。要试行全员风险抵押承包责任制，把职工的利益与完成任务、企业效益和资金管理结合起来。要加强对承包单位资金管理的审计工作，克服经营管理中的短期行为。
八、要充分挖掘内部资金潜力，要调整资金结构，优化资金配置，千方百计把库存有问题商品，不合理占用的结算资金压下来。问题大的地区和单位，都要进行分类排队，领导亲自挂帅，配备强有力的人员，建立责任制，订出措施，分期分批地加以解决，直至真正把问题解决为止。为了切实抓好这项工作，从今年开始，全国要抓一、两个重点省，各省要抓几个重点县市，各县市要抓几个重点基层供销社，层层抓、抓重点，先把重点地区和重点单位的问题解决好。各省建立的领导班子、工作部署、所抓重点县市以及具体措施等情况，请于六月底以前报商业部备案。
九、要加强对资金管理工作的领导，资金管理是企业经营管理的一个重要的方面，不是哪一个部门的事情，各级供销合作社必须有一名主任、各级企业必须有一名经理亲自领导，把这项工作列入领导一班人的议事日程，组织各个业务部门和全体职工统一认识，协调行动。
要建立资金管理工作通报制度。通报要集中反映主要农副产品收购资金、农业生产资料专营商品资金、人民生活必需品和重大节日供应商品资金的供求情况和存在的问题。通报的内容要准确，事例要具体，时间要及时。
要考核资金使用效益。商业部对资金使用情况每半年考核公布一次。各省也要分地区、分层次、分行业进行考核。
要总结推广经验，对资金管理好的地区和单位要给予表彰奖励。
各地贯彻执行情况要每半年书面向商业部报告一次。
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