全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于原代办股份转让系统挂牌的两网公司及交易所市场退市公司相关制度过渡安排有关事项的通知(附:全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法、全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法)_全文

全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于原代办股份转让系统挂牌的两网公司及交易所市场退市公司相关制度过渡安排有关事项的通知
（股转系统公告[2013]5号）
各市场参与人：
根据中国证监会相关安排，全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股份转让系统”）正式运行后，将设置单独交易板块，整体承接原证券公司代办股份转让系统挂牌的STAQ、NET 系统公司（以下简称“两网公司”）、沪深证券交易所退市公司及今后新增退市公司（以下简称“退市公司”）的股份转让业务。为保证市场平台切换工作的顺利衔接，经中国证监会批准，现就有关事项通知如下：
一、根据中国证监会发布实施的《非上市公众公司监督管理办法》（证监会令第85 号，以下简称《管理办法》）、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》（证监会令第89 号，以下简称《暂行办法》）、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”），两网公司和退市公司将纳入中国证监会非上市公众公司监管范围和全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）自律监管范围。
二、鉴于《管理办法》、《暂行办法》、《业务规则》等规章、规则及中国证监会上市公司退市政策实施后，两网公司和退市公司监管依据发生了变化，全国股份转让系统公司将根据相关规章、政策的调整情况和公司实际情况，统筹研究两网公司和退市公司市场相关规则调整方案，并做好相应的技术系统准备。
三、在相关准备工作完成前，两网公司和退市公司的股票转让及信息披露制度原则上维持不变。为此，全国股份转让系统公司比照原代办股份转让系统相关制度，拟定了《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》、《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法》，请相关市场主体按照上述办法办理相关事宜。
特此通知。
附件：1、《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》
2、《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法》
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
2013年2月8日
附件 1
全国中小企业股份转让系统
两网公司及退市公司股票转让暂行办法
第一条 为规范原证券公司代办股份转让系统挂牌的STAQ、NET 系统公司（以下简称“两网公司”）、退市公司（包括本暂行办法发布后新挂牌的退市公司）股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股份转让系统”）转让及相关活动，根据有关法律法规，制定本暂行办法。
第二条 两网公司和退市公司（以下简称“公司”）股票可以在全国股份转让系统进行转让。
本暂行办法发布后依法完成退市手续的公司，按照有关规定确定推荐公司股票挂牌的主办券商，公司股东办理股票确权登记后，其股票可以在全国股份转让系统进行挂牌转让。
第三条 公司股东必须按照有关规定重新履行股份确权、登记和托管手续后方可进行转让。
推荐公司股票挂牌的主办券商负责到中国结算办理有关退出证券交易所市场股份登记及进入全国股份转让系统登记结算事宜。
主办券商相互委托股份确权的相关事项由全国股份转让系统公司另行规定。
第四条 中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）为公司股票转让提供登记、存管、结算等服务。
第五条 公司及推荐公司股票挂牌的主办券商应当至少在一种中国证监会指定的信息披露媒体及全国股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc）上发布股份确权公告，股份确权公告中应说明公司股票终止上市的情况，通知投资者办理股份确权登记手续、时间安排以及股票开始转让的时间。
第六条 持有公司流通股的股东可到任一主办券商办理股份重新确权、登记和托管手续；持有公司非流通股或限售股的股东须到推荐公司股票挂牌的主办券商办理重新确权、登记和托管手续。
公司股东办理重新确权、登记和托管手续应向相关主办券商提交下列材料：
（一） 个人投资者
1、本人身份证；
2、原挂牌交易场所的股票账户卡（如有）；
3、证券账户卡；
4、《非上市公司股票转让股票登记托管申请表》。
委托他人代办的，还须提供代办人身份证。
（二）机构投资者
1、法人营业执照或注册登记证书（副本）；
2、原挂牌交易场所的股票账户卡（如有）；
3、证券账户卡；
4、法定代表人身份证明书、法定代表人授权委托书；
5、法定代表人和经办人身份证；
6、《非上市公司股票转让股票登记托管申请表》。
第七条 有下列情形之一的，还须提交以下相关材料或办理相关手续：
（一）机构投资者因企业已注销、被吊销营业执照或歇业，而无法提供企业法人营业执照的，需出具以下材料：
1、发证机关出具的关于法人已破产或注销的证明；
2、原持有人的股东与现持有人签署的转让协议；
3、法院裁决书、清算组或管理人、上级主管单位文件、证明。
（二）机构投资者原法人已变更名称、合并、分立、兼并、重组的，须提供发证机关出具的名称变更相关证明，和变更名称后的法人或相关承接法人承诺承担原法人债权债务的证明文件。
（三）实际出资的投资者无法提供股票持有人的身份证明原件、原挂牌交易场所股票账户卡原件等，需提供以下证明材料之一方可办理确权、登记和托管手续：
1、原挂牌交易场所的托管券商出具出资证明，证明其为实际出资人，并承诺承担由此而引起的任何法律责任；
2、股票持有人与实际出资人之间签订的股权转让协议，股票持有人需声明该股份属实际出资人，并承诺承担因转让引起的任何法律责任。该协议书需经公证处公证；
3、法院裁决书；
4、公司要求提供的其它材料。
第八条 在股东重新履行股份确权手续后，主办券商应向股票持有人出具股票确认书。
第九条 公司已确认的可进行转让的股票应当登记在中国结算。
第十条 推荐公司股票挂牌的主办券商办理公司股票登记应当向中国结算提交下列材料：
（一）全国股份转让系统公司关于委托股份登记托管的函；
（二）主办券商与退市公司、副主办券商签订的《推荐恢复上市、委托股票转让协议书》，或证券交易所指定主办券商为退市公司提供股票转让服务的文件；
（三）中国结算要求的其他材料。
第十一条 经确权、登记和托管的股票可以由主办券商向中国结算办理股票存管后开始转让。未经确权的股票，由推荐公司股票挂牌的主办券商按照前述规定及中国结算的有关规定，继续进行确权、登记和托管工作。经确权、登记、托管的股票可以由主办券商向中国结算办理股票存管后开始转让。
第十二条 公司退市前已签订《推荐恢复上市、股票转让协议书》的，由推荐公司股票挂牌的主办券商办理退市公司股票在全国股份转让系统挂牌手续；截至交易所作出终止上市决定时仍未签订《推荐恢复上市、股票转让协议书》、由证券交易所指定主办券商的，由指定推荐公司股票挂牌的主办券商办理退市公司股票在全国股份转让系统挂牌手续。推荐公司股票挂牌的主办券商办理挂牌手续应严格按照下列程序和时间要求：
（一）在证券交易所公告股票终止上市决定、退市整理期届满或接到交易所指定通知后的 5 个转让日内，向中国结算取得相关资料，刊登“股份确权公告”；
（二）在 20 个转让日内开始为投资者办理股份确权手续；
（三）在 40 个转让日内到中国结算办理公司股票重新登记手续，并在全国股份转让系统指定信息披露平台刊登“股票转让公告”；
（四）第 45 个转让日公司股票开始在全国股份转让系统转让。
推荐公司股票挂牌的主办券商在办理退市公司股票挂
牌过程中，如果退市公司对证券交易所退市决定提起行政复议或诉讼，在中国证监会受理其行政复议申请或法院受理其行政诉讼申请后，主办券商应暂停其股票进入全国股份转让系统挂牌工作，并根据行政复议和诉讼结果决定是否恢复其股票的挂牌工作；如果退市公司提出终止办理股票挂牌，在获得其所在地省级人民政府批准后，主办券商应停止办理其股票挂牌。
第十三条 退市公司股票开始在全国股份转让系统转让后，全国股份转让系统公司将向退市公司所在地省级人民政府通报相关情况。
第十四条 投资者参与公司股票转让，应当委托主办券商办理，并到主办券商或其所属营业部阅读《风险揭示书》，主办券商应向投资者充分揭示公司股票转让的各类风险，投资者应在充分了解投资风险的基础上签署《风险揭示书》，并签订委托协议。委托协议应列明投资者接受并遵守本暂行办法。
主办券商对投资者在公司股票转让时出现的违规行为，应当依据委托协议，及时提出警示，并按双方约定采取必要措施。
第十五条 公司流通股份以集合竞价方式成交，非流通股份（或限售股）可以办理协议转让。协议转让或投资者因司法裁决、继承等特殊原因需办理股票过户的，需依照全国股份转让系统公司和中国结算相关规定办理。
第十六条 主办券商接受投资者委托办理公司股票转让业务，投资者申报指令以集合竞价方式撮合成交。
主办券商不得自营所推荐公司的股票。
第十七条 公司股票转让的转让日为每周一至周五，转让委托申报时间为上午 930 至 1130，下午 100 至 300；全国股份转让系统分别于转让日的 1030、1130、1400 揭示一次可能的成交价格，最后一个小时即 1400 后每十分钟揭示一次可能的成交价格，最后十分钟即 1450 后每分钟揭示一次可能的成交价格。在转让日下午 15：00 进行集中撮合成交。
转让期间遇法定节假日或其它特殊情况，暂停转让服务业务。
第十八条 全国股份转让系统公司根据公司不同情况，实行区别对待，分类转让：
（一）规范履行信息披露义务、股东权益为正值或净利润为正值、最近年度财务报告未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的公司，其股票每周转让五次（每星期一、二、三、四、五各转让一次），其股票简称最后一个字符为阿拉伯数字“5”。
（二）股东权益和净利润均为负值，或最近年度财务报告被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的公司，其股票每周转让三次（每星期一、三、五各转让一次），其股票8简称最后一个字符为阿拉伯数字“3”。
（三）未与推荐公司股票挂牌的主办券商签订《推荐恢复上市、股票转让协议书》，或不履行基本信息披露义务的，其股票每周转让一次（每星期五转让一次），其股票简称最后一个字符为阿拉伯数字“1”。
上述股东权益为正值是指最近会计年度经审计的股东
权益扣除注册会计师不予确认的部分后为正值；净利润为正值是指最近会计年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为正值。
第十九条 股票转让以“手”为单位，一手为 100 股。申报买入股票，数量应当为一手的整数倍。不足一手的股票，只能一次性申报卖出。
第二十条 转让股票“每股价格”的最小变动单位：A 股为人民币 0.01 元，B 股为 0.001 美元。
第二十一条 股票转让价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例限制为前一转让日转让价格的 5%。
第二十二条 投资者委托主办券商进行公司股票转让可采用柜台委托、电话委托、互联网委托等委托方式。
第二十三条 投资者应根据上一转让日的股票价格，在涨跌幅限制范围内进行委托。
第二十四条 主办券商在公司股票转让业务中可以接受投资者的限价委托，但不得接受全权委托。
限价委托是指投资者限定价格，要求主办券商营业部以限价或低于限价买入股票、以限价或高于限价卖出股票的委托。
投资者委托当日有效。
第二十五条 投资者委托卖出的股票必须是其证券账户上实有的股票，不得进行融券。
第二十六条 投资者委托买入股票必须以其资金账户上实有的资金支付，不得进行融资。
第二十七条 主办券商应妥善保管投资者的委托记录和凭证，保存期不少于 20 年。
第二十八条 转让日申报时间内接受的所有转让申报采用一次性集中竞价方式撮合成交。
第二十九条 集合竞价确定转让价格的原则依次是
（一） 可实现最大成交量；
（二） 高于该价格的买入申报与低于该价格的卖出申报全部成交；
（三） 与该价格相同的买方或卖方至少有一方全部成交。
两个以上价格符合上述条件的，取在该价格以上的买入申报累计数量与在该价格以下的卖出申报累计数量之差最小的价格为成交价；买卖申报累计数量之差仍存在相等情况的，开盘集合竞价时取最接近即时行情显示的前收盘价为10成交价，盘中、收盘集合竞价时取最接近最近成交价的价格为成交价。
集合竞价的所有申报以同一价格成交。
第三十条 经集中撮合后，转让即告成立。
第三十一条 集合竞价结束后，通过通信系统将转让数据即时发送至主办券商，内容包括主办券商专用交易单元号、合同序号、投资者证券账户卡号、股票代码、转让数量、转让价格等。
第三十二条 公司股票转让的价格信息通过通信系统传送至主办券商所属营业部，主办券商必须在营业场所单独发布。
公司股票转让不设指数。
第三十三条 转让日当天的价格信息发布内容为股票代码和名称，上一转让日转让价格和数量，当日转让价格和数量。
第三十四条 中国结算根据全国股份转让系统发送的转让成交数据完成与主办券商之间的股份与资金的清算交收，并将清算交收结果数据发送主办券商，主办券商再据此完成与投资者之间的股份与资金的清算交收。
第三十五条 公司派发红利的，可自行派发或委托中国结算办理；派发红股或公积金转增股本的，应委托中国结算办理。
委托中国结算办理上述业务时，应提交股东大会决议、分配方案公告及其他所需资料。
第三十六条 投资者委托股票转让和非转让过户（挂失除外），应当按规定交纳相关税费。
第三十七条 公司或推荐公司股票挂牌的主办券商应当按照《两网公司及退市公司信息披露暂行办法》的规定，在全国股份转让系统指定信息披露平台进行信息披露。
第三十八条 公司出现以下情形之一的，全国股份转让系统公司或推荐公司股票挂牌的主办券商报经全国股份转让系统公司同意后可以对其股票暂停转让，直至导致暂停转让的原因消除后恢复转让：
（一）公司违反《推荐恢复上市、股票转让协议书》；
（二）公司发生影响股票转让的其他重大事件。
第三十九条 出现下列情形之一的，公司或推荐公司股票挂牌的主办券商应当公告并终止股票转让，按照中国结算的规定办理退出登记：
（一）公司获准上市、重新上市或被收购；
（二）公司解散、依法被撤销、破产；
（三）全国股份转让系统公司规定的其他情形。
第四十条 股票转让参与人违反本暂行办法规定的，全国股份转让系统公司可以依据《全国中小企业股份转让系统业务规则》采取相应的自律监管措施和纪律处分。
第四十一条 本暂行办法由全国股份转让系统公司负责解释。
附件2
全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法
第一条 为规范原证券公司代办股份转让系统挂牌的STAQ、NET 系统公司（以下简称“两网公司”）、退市公司（包括本暂行办法发布后新挂牌的退市公司）在全国股份转让系统的信息披露行为，根据有关法律法规，制定本暂行办法。
第二条 两网公司和退市公司（以下简称“公司”）应当履行下列信息披露的基本义务：
（一）及时披露所有可能对公司股票转让价格产生重大影响的信息；
（二）及时澄清与公司有关的、非正式披露的信息；
（三）保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并就其保证承担法律责任。
公司不能确定有关事件是否需及时披露，或对履行以上基本义务有任何疑问的，应当及时向主办券商咨询。
第三条 公司及其董事、监事、高级管理人员不得泄露内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵股票转让价格。
第四条 公司应当公开披露的信息包括定期报告和临时报告。年度报告、半年度报告和季度报告为定期报告，其他报告为临时报告。
第五条 公司公开披露的信息应当第一时间在全国股份转让系统指定信息披露平台公布。
第六条 公司公开披露的信息必须按照规定格式编制，公告文稿应为打印件并经董事会全体成员签字或加盖董事会公章，并同时采用书面和电子文件的形式报送主办券商。
公开披露的信息应当用中文表述。转让境内流通外资股股份的公司公开披露信息，如有必要，还可以用英文表述，并在境外英文报纸予以发布；中英文本不一致的，以中文文本为准。
第七条 公司在其他公共传媒披露的信息不得先于在全国股份转让系统指定信息披露平台的正式公告。公司不得以新闻发布或答记者问等形式代替公司的正式公告。
第八条 公司董事会全体成员及其他知情人员在公司的信息公开披露前，应当将该信息的知情人控制在最小范围内。
第九条 公司的信息披露不够及时、充分、完整或可能误导投资者的，存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏及其他技术性错误的，公司应当主动或应主办券商的要求及时予以公开更正、说明或补充；公司未按主办券商要求做出修改或补充的，主办券商应对投资者以公告的方式做出风险提示。
第十条 公司应当将信息披露文件和备查文件在公告的同时备置于公司住所及其他指定场所，供公众查阅。
第十一条 公司根据国家有关法律、法规向有关部门报送涉及未披露信息的文件时，应当以书面形式向其申明该文件涉及未公开的信息并提请对方注意保密。除此以外，公司不得对外提供任何涉及未披露信息的文件。
第十二条 公司有充分理由认为披露某一信息会损害公司的利益，且该信息对其转让价格不会产生重大影响，经主办券商报全国股份转让系统公司同意，可以免予披露。
第十三条 公司认为应披露的信息可能导致其违反国家有关法规的，应当向主办券商提出并陈述不宜披露的理由；确有法律依据的，经主办券商报全国股份转让系统公司同意，可以免予披露。
第十四条 公司应当配备信息披露所必要的通讯工具和计算机等办公设备，保证计算机可以连接国际互联网和对外咨询电话的畅通。
第十五条 董事和监事应当在股票开始转让后两个月内，新任董事、监事应当在股东大会通过其任命后两个月内，签署《董事（监事）声明及承诺书》并送达主办券商备案。董事、监事签署该文件时必须由律师见证，向董事、监事解释《董事（监事）声明及承诺书》的内容，董事、监事在充分理解后签字。
第十六条 董事应当履行以下职责并在《董事声明及承诺书》中作出承诺：
（一）遵守法律法规，履行诚信勤勉义务；
（二）遵守公司章程；
（三）遵守全国股份转让系统相关规则，接受主办券商的督促与指导；
（四）对主办券商认为应当承诺的其他事项作出承诺。
第十七条 监事除同样应当履行上条所述职责并在《监事声明及承诺书》中作出承诺外，还应当承诺促使公司董事遵守其承诺。
第十八条 董事、监事应当在《董事（监事）声明及承诺书》中声明：
（一）本人持有所在公司股票的情况；
（二）有无违反法律法规受查处情况；
（三）参加证券业务培训情况；
（四）其他任职情况；
（五）拥有其他国家或地区的国籍、长期居留权的情况；
（六）主办券商认为应当由其说明的其他情况。
第十九条 《董事（监事）声明及承诺书》中声明的事项发生变化时，董事、监事应当在该等情况发生变化之日起五个工作日内向主办券商提交有关最新资料披露并备案，并保证该资料的真实与完整。
第二十条 公司必须设立一名董事会秘书。董事会秘书为公司与主办券商之间的指定联络人。
第二十一条 董事会秘书应当遵守公司章程和有关法律法规，对公司负有诚信和勤勉义务，不得利用职权为自己或他人谋取利益。
第二十二条 董事会秘书应当履行下列与信息披露相关的职责：
（一）负责准备和提交主办券商及全国股份转让系统公司要求的有关信息披露的文件；
（二）准备和提交董事会和股东大会的报告和文件；
（三）按照法定程序筹备董事会会议和股东大会会议，列席董事会会议并作记录，保证记录的准确性，并在会议记录上签字；
（四）协调和组织公司信息披露事项，包括建立信息披露的制度，接待来访，回答咨询，联系股东，向投资者提供公司公开披露的资料，促使公司及时、合法、真实和完整地进行信息披露；
（五）负责信息的保密工作，制订保密措施。在发生内幕信息泄露时，及时采取补救措施，报告主办券商并公告；
（六）负责保管公司股东名册、董事名册、股东及董事持股资料，公司董事会和股东大会的会议文件和记录；
（七）帮助公司董事、监事、高级管理人员了解法律法规、公司章程等对其信息披露责任的规定；
（八）协助董事会依法行使职权，在董事会作出违反法律法规、公司章程及主办券商有关规定的决议时，及时提醒董事会，如果董事会坚持作出上述决议时，应当予以记录，并将会议纪要立即提交公司全体董事和监事。
第二十三条 公司应当向董事会秘书提供信息披露所需要的资料和信息。公司做出重大决定之前，应当从信息披露角度征询董事会秘书的意见。
第二十四条 公司应当在原董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书。在此之前，公司应当临时指定人选代行董事会秘书的职责。
第二十五条 董事会秘书的任职资格应当具备以下条件：
（一） 具有大学专科以上学历，从事秘书、管理、股权事务等工作三年以上；
（二） 有一定财务、税收、法律、金融、企业管理、计算机应用等方面知识，具有良好的个人品质和职业道德，严格遵守有关法律、法规和规章，能够忠诚地履行职责；
（三） 公司董事可以兼任董事会秘书，但监事不得兼任；
（四） 公司聘任的会计师事务所的会计师和律师事务所的律师不得兼任董事会秘书；
（五） 有《中华人民共和国公司法》第 147 条规定情形之一的人士不得担任董事会秘书；
（六） 全国股份转让系统公司规定的其他条件。
第二十六条 公司聘任董事会秘书，应当向主办券商提交以下文件并报全国股份转让系统公司备案：
（一）董事会出具的聘任书；
（二）董事会秘书的个人简历、学历证明；
（三）董事会秘书的联系方式；
（四）公司法定代表人的联系方式。
第二十七条 公司董事会解聘董事会秘书应当具有充分理由，解聘董事会秘书或董事会秘书辞职时，公司董事会应当向主办券商报告、说明原因并公告。
第二十八条 董事会秘书离任前，公司应当要求董事会秘书承诺在离任后持续履行保密义务，直至有关信息公开披露为止，并在监事会的监督下移交有关档案和文件。
第二十九条 公司董事会在聘任董事会秘书的同时，可以聘任一名董事会证券事务代表，以保证在董事会秘书不能履行职责时代行董事会秘书的职责。
第三十条 主办券商仅接受董事会秘书或证券事务代表办理公司的信息披露事务。
第三十一条 公司董事会通过委托主办券商办理股份转让决议后，应将决议内容及召开股东大会的通知至少在一种中国证监会指定的信息披露媒体及全国股份转让系统指定信息披露平台上予以公告。
第三十二条 公司股东大会通过委托主办券商办理股票转让决议后，应至少在一种中国证监会指定的信息披露媒体及全国股份转让系统指定信息披露平台上予以公告。
第三十三条 公司与主办券商签订委托办理股票转让协议后，应于 30 个工作日内，就证券帐户开立、股份确权、登记、托管等事项，至少在一种中国证监会指定的信息披露媒体及全国股份转让系统指定信息披露平台上予以公告。受托办理股票转让的主办券商，也应同时公告办理股票转让公告，明确股票托管操作等事项。
第三十四条 公司应当在股票首次转让前编制并披露股票转让公告书。
股票转让公告书至少应包括如下内容：
公司基本信息、股本和股东情况、原股票发行及交易情况、公司治理情况、经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报告、主要业务、产品或者服务及公司所属行业、业务发展目标、同业竞争与关联交易、公司重大事项、董事会承诺以及董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况、主办券商等情况。
原股票发行及交易情况包括（但不限于）：
发行价格，发行日期，发行数量，流通（上市）日期，原股票上市交易所，转让公告日前股东总数，转让公告日前总股本，转让公告日前流通股数量、非流通股数量、已确权股份数量等。
董事会承诺包括（但不限于）：
已任董事和新任董事将分别在本暂行办法第十五条规定时间内签署《董事声明及承诺书》，其他内容可参照本暂行办法第十六条。
主办券商情况包括（但不限于）：
公司名称、法定代表人、住所、联系电话、传真等。
第三十五条 公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露年度报告。年度报告内容参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式》正文部分相关内容进行编制。
第三十六条 公司应当在每个会计年度的前六个月结束之日起两个月内编制完成并披露半年度报告。半年度报告内容参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号－半年度报告的内容与格式》正文部分相关内容进行编制。
第三十七条 公司应当在每个会计年度的前三个月、九个月结束后的一个月内编制完成并披露季度报告。季度报告内容参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 13 号－季度报告内容与格式特别规定》正文部分相关内容进行编制。
第三十八条 公司年度的财务报告必须经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计；半年度财务报告可以不经会计师事务所审计，但拟在下半年进行利润分配或公积金转增的须经会计师事务所审计；季度报告的财务报告无需审计，但全国股份转让系统公司或主办券商另有规定的除外。
第三十九条 公司应当在董事会审议通过定期报告之日起两个工作日内向主办券商报送下列文件并公告：
（一） 定期报告全文；
（二） 定期报告摘要；
（三） 审计报告及财务报告；
（四） 董事会决议及其公告文稿；
（五） 按主办券商要求载有上述文件的电子文件；
（六） 主办券商要求的其他文件。
第四十条 公司召开董事会会议，应当在会议结束后两个工作日内将董事会决议报送主办券商备案。
第四十一条 公司董事会决议涉及需要经股东大会表决的事项和本暂行办法第四十七条至第八十七条的事项的，必须公告；其他事项，主办券商认为有必要的，也应当公告。
第四十二条 公司召开监事会会议，应当在会议结束后两个工作日内将监事会决议报送主办券商并公告。
第四十三条 公司应当在股东大会结束后两个工作日内将股东大会决议公告文稿报送主办券商并公告。
第四十四条 股东大会因故延期或取消，应当在原定股东大会召开日的五个工作日之前发布通知，通知中应当说明延期或取消的具体原因。如属延期，应当公布延期后的召开日期。
第四十五条 股东大会对董事会预案做出修改，或对董事会预案以外的事项做出决议，或会议期间因突发事件致使会议不能正常召开的，公司应当向主办券商说明原因并公告。
第四十六条 股东大会决议公告应当包括下列内容：
（一）出席会议的股东人数、所持股份及占公司有表决权总股本的比例；
（二）每项议案的表决方式及表决统计结果，包括赞成、反对和弃权的股份，占出席会议有表决权股份的比例；
（三）关联交易股东回避表决的情况；
（四）对股东提案做出决议的，应当列明提案股东的名称或姓名、持股比例和提案内容；
（五）发行 B 股的公司还应当在公告中说明股东会议通知情况、公司 A 股股东和 B 股股东出席会议及表决情况；
（六）公司聘请的律师关于股东大会及决议是否合法有效的法律意见。
第四十七条 公司拟收购、出售资产达到以下标准之一时，经董事会批准后两个工作日内，向主办券商报告并公告：
（一）按照最近一期经审计的财务报告、评估报告或验资报告，收购、出售资产的资产总额占公司最近一期经审计的总资产值的 10％以上；
（二）被收购资产相关的净利润或亏损的绝对值（按上一年度经审计的财务报告）占公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值的 10％以上，且绝对金额在 50 万元以上；
被收购资产的净利润或亏损值无法计算的，不适用本款；
收购企业所有者权益的，被收购企业的净利润或亏损值以与这部分产权相关的净利润或亏损值计算；
（三）被出售资产相关的净利润或亏损绝对值或该转让行为所产生的利润或亏损绝对值占公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值的 10％以上，且绝对金额在 50 万元以上；
被出售资产的净利润或亏损值无法计算的，不适用本款；
出售企业所有者权益的，被出售企业的净利润或亏损值以与这部分资产相关的净利润或亏损值计算；
（四）收购、出售资产的转让金额（承担债务、费用等，应当一并加总计算）占公司最近一期经审计的净资产总额10％以上。本暂行办法所称收购、出售资产是指公司收购、出售企业所有者权益、实物资产或其他财产权利的行为。
第四十八条 公司在十二个月内连续对同一或相关资产分次进行收购、出售的，以其在此期间转让的累计金额确定是否公告。
第四十九条 公司直接或间接持股比例超过 50％的子公司收购、出售资产，视同公司行为。公司的参股公司（持股50％以下）收购、出售资产，转让标的有关金额指标乘以参股比例计算。
第五十条 公司必须在收购、出售资产协议生效之日起三个月内向主办券商报告其转让实施情况（包括所有必需的产权变更或登记过户手续完成情况）、相关证明文件并公告。
第五十一条 公司披露上述收购、出售资产事项，应当向主办券商提交以下文件备案：
（一）转让公告文稿；
（二）收购、出售资产的协议书；
（三）董事会决议及公告（如有）；
（四）被收购、出售资产涉及的政府批文（如有）；
（五）被收购、出售资产的财务报告；
（六）主办券商要求提供的其他文件。
第五十二条 公司收购、出售资产的公告应当包括以下内容：
（一）转让概述及协议生效时间；
（二）协议有关各方的基本情况，包括企业名称、工商登记类型、注册地点、法定代表人、主营业务等；
（三）被收购、出售资产的基本情况，包括该资产名称、中介机构名称、资产的帐面值及评估值、资产运营情况、资产质押、抵押以及在该资产上设立的其他财产权利的情况、涉及该财产的重大争议的情况。被收购、出售的资产系企业所有者权益，还应当介绍公司（或企业）的基本情况和最近一期经审计的财务报告中的财务数据，包括资产总额、负债总额、所有者权益、主营收入、净利润等，并附收购、出售基准日资产负债表和损益表（如果基准日不是年底，还需披露上一年度损益表）；
（四）公司预计从该项转让中获得的利益及该转让对公司未来经营的影响；
（五）转让金额（包括定价基准）及支付方式（现金、股权、资产置换等，还包括有关分期付款安排的条款）；
（六）该转让所涉及的人员安置、土地租赁、债务重组等情况；
（七）出售资产的，应当说明出售所得款项的用途；
（八）需要经股东大会或有权部门批准的事项，应当说明需履行的合法程序和进展情况；
（九）如果收购资产后，可能产生关联交易，应当披露有关情况；
（十）如果收购资产后，可能产生关联人同业竞争，应当披露规避的方法或其他安排（包括有关协议或承诺等）；
（十一）收购资产后，公司与控股股东在人员、资产、财务上分开的安排计划。
第五十三条 公司的关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项。包括但不限于下列事项：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权或者债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或者接受劳务；
（十四）委托或者受托销售；
（十五）关联双方共同投资；
（十六）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
公司关联人包括关联法人和关联自然人。
第五十四条 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织；
（二）由上述第（一）项直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（三）由本暂行办法第五十五条所列的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（四）持有公司 5%以上股份的法人或其他组织；
（五）中国证监会、全国股份转让系统公司或者公司根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。
第五十五条 公司的关联自然人是指：
（一）直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人；
（二）公司的董事、监事及高级管理人员；
（三）本暂行办法第五十四条所列法人的董事、监事及高级管理人员；
（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、全国股份转让系统公司或者公司根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。
第五十六条 具有以下情形之一的法人或其他组织或者自然人，视同公司的关联人：
（一）根据与公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有第五十三条或者第五十四条规定的情形之一；
（二）过去十二个月内，曾经具有第五十四条或者第五十五条规定的情形之一。
第五十七条 公司的第一大债权人、债务人之间发生的关联交易和重大事项，按公司关联交易进行披露。披露时除了第五十三条规定的“提供担保”和“债权或者债务重组”外，还应包括债权人变更，债务人变更等。
第五十八条 公司关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）符合诚实信用的原则；
（二）关联方如享有公司股东大会表决权，除特殊情况外，应当回避行使表决；
（三）与关联方有任何利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当予以回避；
（四）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利。
第五十九条 公司关联人与公司签署涉及关联交易的协议，应当采取必要的回避措施：
（一）任何个人只能代表一方签署协议；
（二）关联人不得以任何方式干预公司的决定；
（三）公司董事会就关联交易表决时，有利害关系的当事人属以下情形的，不得参与表决：
1、董事个人与公司的关联交易；
2、董事个人在关联企业任职或拥有关联企业的控股权，该关联企业与公司的关联交易；
3、按法律、法规和公司章程规定应当回避的。
（四）公司股东大会就关联交易进行表决时，关联股东不得参加表决。关联股东因特殊情况无法回避时，应由董事会委托律师，与有关各方充分协商，作出决定。如决定关联股东可以参加表决，公司应当在股东大会决议中做出详细说明，同时对非关联方的股东投票情况进行专门统计，并在决议公告中予以披露。
第六十条 公司与其关联人达成的关联交易总额在 100万元以下或低于公司最近经审计净资产值的 0.5％的，可以不适用本暂行办法。
第六十一条 公司与其关联人达成的关联交易总额在100 万元至 1000 万元之间或占公司最近经审计净资产值的0.5％至 5％之间的，公司应当在签订协议后两个工作日内按照第六十三条的规定进行公告，并在下次定期报告中披露有关交易的详细资料。
第六十二条 公司披露关联交易，应当比照第五十条规定向主办券商提交文件备案。
第六十三条 公司就关联交易发布的临时报告应当包括以下内容：
（一）转让日期、转让地点；
（二）有关各方的关联关系；
（三）转让及其目的的简要说明；
（四）转让的标的、价格及定价政策；
（五）关联人在交易中所占权益的性质及比重；
（六）关联交易涉及收购或出售某一公司权益的，应当说明该公司的实际持有人的详细情况，包括实际持有人的名称及其业务状况；
（七）董事会关于本次关联交易对公司影响的意见；
（八）独立董事（如有）、监事会关于关联交易表决程序及公平性的意见；
（九）若涉及对方或他方向公司支付款项的，必须说明付款方近三年或自成立之日起至协议签署期间的财务状况，董事会应当对该等款项收回或成为坏账的可能作出判断和说明；
（十）独立财务顾问意见。
第六十四条 公司拟与其关联人达成的关联交易总额高于 1000 万元或高于公司最近经审计净资产值的 5％的，应当提交股东大会批准并予以披露。任何与该关联交易有利害关系的关联人应当在股东大会上放弃对该议案的投票权。公司应当在有关关联交易的公告中特别载明：
“此项交易需经股东大会批准，与该关联交易有利害关系的关联人放弃在股东大会上对该议案的投票权”。
第六十五条 公司与其关联人就同一标的或者公司与同一关联人在连续 12 个月内达成的关联交易累计金额达到第六十一条所述标准的，公司应当按该条的规定予以披露。
第六十六条 公司与其关联人就同一标的或者公司与同一关联人在连续 12 个月内达成的关联交易累计金额达到第六十四条所述标准的，公司应当按该条的规定予以披露。
第六十七条 公司与其关联人达成的以下关联交易，可以免予按照关联交易的方式表决和披露：
（一）关联人依据股东大会决议领取股息或者红利；
（二）关联人购买公司发行的企业债券；
（三）公司与其控股子公司之间发生的关联交易。
第六十八条 公司必须在重大关联交易实施完毕之日起两个工作日内向主办券商报告并公告。
第六十九条 公司会计年度结束时，预计出现亏损的，应当在会计年度结束后的 30 个工作日内发布首次风险提示公告。
第七十条 公司尚未披露的诉讼或仲裁事项涉及的金额或 12 个月内累计金额占公司最近经审计的净资产值 10％以上的，公司应当在知悉该事件后及时报告主办券商并披露下列内容：
（一）诉讼或仲裁受理日期，诉讼或仲裁各方当事人、代理人及其所在单位的姓名或名称；
（二）受理法院或仲裁机构的名称及所在地，诉讼或仲裁的原因和依据；
（三）诉讼或仲裁的请求；
（四）判决或裁决的结果和日期；
（五）各方当事人对结果的意见或拟采取的进一步的法律行动等。
第七十一条 公司发生重大担保事项应当提交董事会或者股东大会进行审议，及时向主办券商报告并公告：
下述担保事项应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：
（一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10％的担保；
（二）公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产 50％以后提供的任何担保；
（三）为资产负债率超过 70％的担保对象提供的担保；
（四）按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计总资产 30％的担保；
（五）按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计净资产的 50％，且绝对金额超过 5000万元以上；
（六）全国股份转让系统公司或者公司章程规定的其他担保。对于董事会权限范围内的担保事项，除应当经全体董事的过半数通过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意；
前款第（四）项担保，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
第七十二条 对担保事项的披露，应当说明担保协议签署及生效日期，债权人名称，担保的方式、期限、金额，担保协议中的其他重要条款，被担保人的基本情况等；被担保人为法人的，应当包括企业名称、注册地点、法定代表人、经营范围、与公司的关联关系或其他关系；被担保人为个人的，应当包括姓名、与公司的关联关系或其他关系。
第七十三条 公司出现以下情况所涉及的数额达到最近一期经审计的总资产或净资产或净利润的 10％以上的，应当及时向主办券商报告并公告。
（一）重要合同（借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等）的订立、变更、解除和终止；
（二）大额银行退票；
（三）重大经营性或非经营性亏损；
（四）遭受重大损失；
（五）重大投资行为；
（六）可能依法承担的赔偿责任；
（七）重大行政处罚。
第七十四条 公司出现以下情况，应当自事实发生之日起两个工作日内向主办券商报告并公告：
（一）公司章程、注册资本、注册地址、名称的变更，其中公司章程发生变更的，还应当将新的公司章程在指定网站上刊登；
（二）经营方针和经营范围的重大变化；
（三）涉及金额占公司最近经审计净资产 10％以上的重大债务或未清偿到期重大债务；
（四）公司超过净资产 10%以上的债权、债务在第三方之间发生移转；
（五）公司的第一大股东发生变更；
（六）公司的董事长、三分之一以上董事或经理发生变动；
（七）生产经营环境发生重大变化，包括全部或主要业务停顿、生产资料采购、产品销售发生重大变化；
（八）减资、合并、分立；
（九）直接或间接持有另一挂牌公司发行在外的普通股5%以上；
（十）持有公司总股份百分之五以上股份的股东，其持有股份增减变化为总股份的百分之五以上；
（十一）新的法律法规、规章、政策可能对公司的经营产生显著影响；
（十二）更换为公司审计的会计师事务所；
（十三）法院裁定禁止公司有控制权的大股东转让其所持公司股份；
（十四）持有公司百分之五以上股份的股东所持股份被质押；
（十五）公司进入破产清算状态；
（十六）公司预计出现资不抵债；
（十七）获悉主要债务人出现资不抵债或进入破产程序，公司对相应债权未提取足额坏账准备；
（十八）因涉嫌违反法律、法规被有关部门调查或受到行政处罚的；
（十九）主办券商和全国股份转让系统公司认为需要披露的其他事项。
第七十五条 公司在申请上市、重新上市过程中，发生以下情况时须即时向主办券商及全国股份转让系统公司报告并公告：
（一）公司董事会通过拟申请上市或重新上市的决议；
（二）公司股东大会通过拟申请上市或重新上市的议案；
（三）有关单位受理或接受公司上市或重新上市的申请；
（四）公司上市或重新上市的申请因故撤回或被有关单位退回；
（五）有关单位审议公司上市或重新上市申请；
（六）有关单位同意公司股票上市或重新上市的申请；
（七）主办券商和全国股份转让系统公司认定的其他情况。
第七十六条 公司出现财务状况或其他状况异常，投资者难以判定公司前景，权益可能受到损害，公司应当即时向主办券商和全国股份转让系统公司报告，并在全国股份转让系统指定信息披露平台和证券营业网点作出特别风险提示的公告。
第七十七条 公司出现以下情况之一的，为财务状况异常：
（一）预计出现资不抵债的情形；
（二）最近两个会计年度审计结果显示的净利润均为负值；
（三）最近一个会计年度审计结果显示其股东权益低于注册资本，即每股净资产低于股票面值；
（四）注册会计师对最近一个会计年度的财务报告出具无法表示意见或否定意见的审计报告；
（五）最近一个会计年度经审计的股东权益扣除注册会计师不予确认的部分，低于注册资本；
（六）最近一份经审计的财务报告对上年度利润进行调整，导致连续两个会计年度亏损；
（七）主办券商或全国股份转让系统公司认定的其他情形。
第七十八条 公司出现以下情况之一的，为其他状况异常：
（一）因自然灾害、重大事故等原因导致公司主要经营设施遭受损失，公司生产经营活动基本中止，在三个月以内不能恢复的；
（二）公司涉及负有赔偿责任的诉讼或仲裁案件，依照法院或仲裁机构的判决或裁决的赔偿金额累计超过公司最近经审计的净资产的 20％的；
（三）公司主要银行帐号被冻结，影响公司正常经营活动的；
（四）人民法院受理公司破产案件，可能依法宣告公司破产的；
（五）公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议的；
（六）公司的主要债务人被法院宣告进入破产程序，而公司相应债权未能计提足额坏帐准备致使公司将面临重大财务风险的；
（七）公司出现其他异常情况，董事会或监事会认为有必要作出特别风险提示公告的；
（八）主办券商或全国股份转让系统公司认定的其他情形。
第七十九条 自法院受理公司破产案件的公告发布之日起，主办券商对该公司股票暂停转让。
公司应当在收到法院有关法律文书的当日，立即向主办券商报告，经主办券商审核后公告。公告日后第一个交易日公司股票恢复转让。
第八十条 公司进入破产程序后，公司或其他有信息披露义务的主体应当于第一时间向主办券商和全国股份转让系统公司报告债权申报情况、债权人会议情况、和解和整顿等重大情况并公告。公司刊登上述公告当日，其股票暂停转让一天。
第八十一条 上述第七十七条、第七十八条所列情形已经消除的，公司应当就该情形消除的事实向主办券商和全国股份转让系统公司报告并公告。
第八十二条 公司应当关注本公司股票的转让以及新闻媒介、网站关于本公司的报道。
第八十三条 出现以下情况之一的，公司应当及时向主办券商报告，经全国股份转让系统公司同意后可以要求公司比照第八十六条的规定发布公告：
（一）股票转让发生异常波动；
（二）新闻媒介或网站传播的消息可能对公司的股票转让产生影响；
（三）全国股份转让系统公司认为其他属于异常波动的情况。主办券商报经全国股份转让系统公司同意，可以对出现上述情形的公司股票实施暂停转让，直至公司对该消息做出澄清公告后的第一个转让日恢复转让。
第八十四条 股票转让出现以下情况之一的，主办券商根据市场情况，认定是否属股票转让异常波动：
（一）某股票的转让价格连续三个转让日达到涨幅或跌幅限制；
（二）某股票的日均成交金额连续五个转让日逐日增加50％；
（三）某股票转让日的成交量与上月日均成交量相比连续五个转让日放大十倍；
（四）全国股份转让系统公司认为属于异常波动的其他情况。出现本条所列情形被认定为异常波动的股票，其异常波动的计算从公告之日起重新开始。
第八十五条 公司针对有关传闻发布公告，应当向主办券商和全国股份转让系统公司报送公告文稿以及传闻在新闻媒介传播的证明。
第八十六条 公司针对有关传闻的公告应当包括以下内容：
（一）传闻内容及其来源；
（二）公司的真实情况；
（三）经主办券商同意的其他内容。
第八十七条 公司认为股票转让的异常波动与公司或公司内外部环境的变化无关，应当在公告中做出说明；认为与公司有关，应当披露可能影响其股票价格的信息。
第八十八条 公司的合并、分立应符合现行法律法规的规定。
第八十九条 涉及公司股份变动的合并、分立方案应当报全国股份转让系统公司同意并报告主办券商。
第九十条 涉及公司股份变动的合并、分立方案未经全国股份转让系统公司同意的，主办券商对有关公告文稿不予审查，并报告全国股份转让系统公司。
第九十一条 公司及其他信息披露义务人违反本暂行办法规定的，全国股份转让系统公司可以依据《全国中小企业股份转让系统业务规则》采取相应的自律监管措施和纪律处分。
第九十二条 本暂行办法由全国股份转让系统公司负责解释。