财政部关于印发2014年度企业财务会计决算报表的通知_全文

财政部关于印发2014年度企业财务会计决算报表的通知
（财资[2014]63号）
党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关人民团体，有关中央管理企业：
根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法规制度，以及《财政部关于印发〈加强企业财务信息管理暂行规定〉的通知》（财企 [2012]23号），我部制定了《2014年度企业财务会计决算报表》格式及编制说明，现印发给你们，请认真遵照执行。
一、本报表为企业向财政部门报送的年终财务会计决算（以下简称决算）统一格式，适用于境内，境外所有国有及国有控股企业和城镇集体企业（以下简称企业）。
二、本报表由封面、主表和补充指标表组成，其中封面、主表适用于所有企业（单位）填报；补充指标表中的“境外子企业基本情况表”（财会年企补16表）由境外子企业分户填报，“汇编范围企业户数情况表”（财会年企补17表）由直接向财政部报送企业决算报表的一级单位填报，本年度新增的“国有企业办社会机构情况表”（财会年企补18表）由所有企业（单位）填报、“上市公司国有股情况表”（财会年企补19表）由国有控股上市公司（含境内、境外上市）填报，其他补充指标表适用于相关行业的企业选择填报。
三、企业要严格按照有关法规制度，以真实的交易事项、完整的账簿记录为依据，在全面清查资产、核实债务和权益、正确结转损益及依法进行年终审计等工作的基础上，编制《2014年度企业财务会计决算报表》，并认真组织录入、审核、汇总（合并）等工作，确保决算数据的真实和完整。
四、本报表系单户与汇总（合并）统一格式。基本填报单位为具备法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表的企业（单位），汇总（合并）单位应将纳入汇总（合并）报表范围的企业实行全级次上报。
五、编报单位应严格按照有关准则制度编制企业年度财务会计报告，企业集团母公司除编制本级报表外，还应编制集团公司的合并财务报表。合并财务报表的编制原则、范围及方法，按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》、《企业会计准则--应用指南》等有关规定执行。
六、境外企业应根据《企业会计准则第19号--外币折算》等相关规定将外币折算为人民币填报，分户填报和录入金额单位为人民币元。
七、厂办大集体决算由主办国有企业负责上报。中央企业厂办大集体是指各类中央企业（含中央部门所属企业）批准并资助兴办的集体所有制企业。中央下放企业厂办大集体是指中央下放的煤炭、有色、军工等企业批准并资助兴办的集体所有制企业。地方企业厂办大集体指地方国有企业批准并资助兴办的集体所有制企业。
中央企业兴办的厂办大集体决算工作，由中央部门和中央管理企业负责组织。中央下放企业及地方企业兴办的厂办大集体决算工作，由各地财政部门负责组织。
八、中央各部门、中央管理企业和各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局），要认真按照有关法规制度以及本通知规定的编制基础、依据、原则和方法，明确组织分工，加强审核，全面完成决算各项任务。
（一）2014年度企业决算报表报送财政部的时间为：2015年4月30日前。国务院国资委监管企业在向财政部报送报表的同时，抄送国务院国资委。
（二）中央各部门、中央管理企业和各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局），应以正式文件报送汇总（合并）的财务会计决算报表（含纸质材料和电子文档），其中纸质财务会计决算报表以“万元”为金额单位。
（三）中央各部门报送内容包括：1．2014年度汇总的决算报表、财务情况说明书（中央部门和地方使用格式）和工作总结，并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖本单位印章；2．汇总和全部单户企业电子数据及财务情况说明书、工作总结电子文档。
（四）中央管理企业报送内容包括：1．2014年度合并的决算报表，会计报表附注、财务情况说明书（企业使用格式）、工作总结、集团母公司财会年企01-04表，并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖本单位印章；2．合并和全部单户企业电子数据和会计报表附注、工作总结电子文档，企业集团所属三级及三级以上子企业和三级以下重要子企业的财务情况说明书电子文档；3．中介机构对集团公司合并报表出具的审计报告及管理建议书。中介机构出具保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的企业，须同时提交对审计报告相关内容提出的财务处理、账务调整意见或报表编制的有关情况和意见。
（五）各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）报送内容包括：1．2014年度汇总的决算报表、财务情况说明书（中央部门和地方使用格式）和工作总结，并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖本单位印章；2．汇总和全部单户企业电子数据及财务情况说明书、工作总结电子文档。
（六）各编报单位应结合本年度经济运行情况，进一步加强决算分析工作，按照本通知规定的格式和内容，完成并报送《财务情况说明书》。
（七）各编报单位应对本年度决算工作采取的措施、取得的成效、存在的问题及今后整改措施进行工作总结，并报送财政部资产管理司。
（八）各编报单位应严格按照财政部统一下发的数据处理软件、参数进行决算数据的逐级录入、审核和汇总工作。未经财政部同意，不得自行将汇总和分户数据提供给其他部门和单位。
（九）财政部将于2015年5月对全国企业财务会计决算报表进行验审，并对中央各部门、各中央管理企业和地方财政部门的决算工作及审计报告进行检查并予以通报。
九、中央各部门、各中央管理企业和各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局），应严格按照本通知规定的决算报表统一格式和要求布置决算工作，不得自行修改变更。
中央各部门、各中央管理企业和地方财政部门在决算工作中遇到问题和情况，及时与财政部资产管理司联系。
附件：1．2014年度企业财务会计决算报表
2．2014年度企业财务会计决算报表编制说明
3．2014年度企业财务会计决算报表[补充指标表]
4．2014年度企业财务会计决算报表[补充指标表]编制说明
5．会计报表附注内容提要
6．财务情况说明书内容提要
中华人民共和国财政部
2014年12月8日
[单位汇总封面]
附件1：
2014年度企业财务会计决算报表
汇总单位名称： （公章）
单位负责人： （签章）
__________________________________________________________________________________________________________________
编制日期：____________年_________月__________日
中华人民共和国财政部印制
┌──────────────────────────────────────────────────────┐
│组织机构代码 │
│（各级质量技术监督部门核发） │
│ 本企业代码□□□□□□□□-□ │
│ 上一级企业（单位）代码□□□□□□□□-□ │
│ 集团企业（公司）总部代码□□□□□□□□-□ │
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│隶属关系 │
│（国家标准：行政隶属关系代码－部门标识代码） □□□□□□-□□□│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│所在地区 │
│（国家标准：国家和地区代码－行政区划代码） □□□-□□□□□□│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│所属行业码 │
│（国家标准：国民经济行业分类与代码－执行会计准则情况代码） □□□□-□□│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│经营规模 1.大型 2.中型 3.小型 4.微型 □│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│经济类型10.国有及国有控股（是否中外合资合作企业11.是12.否） 20.厂办大集体（21.中央企业 │
│厂办大集体22.中央下放企业厂办大集体23.地方企业厂办大集体）30.其它城镇集体 □□│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│组织形式 10.公司制企业（11.国有独资公司 12.其他有限责任公司 13.上市股份有限公司 │
│股票代码□□□□□□ 14.非上市股份有限公司） 20.非公司制企业（21.非公司制独资企业 │
│22.其他非公司制企业）30.企业化管理事业单位40.其他 □□│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│工资管理标识码 10.整体执行工效挂钩 20.部分执行工效挂钩 │
│30.不执行工效挂钩（31.工资总额预算管理 32.其他） □│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│社会保险标识码 0.未参加 1.参加 │
│基本养老保险 □ 失业保险 □ 基本医疗保险 □ 工伤保险 □ 生育保险 □ │
│补充养老保险 □ 补充医疗保险 □ 其他保险 □ │
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│审计方式 0.未经审计 1.社会中介机构审计 2.内部审计机构审计 □│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│审计意见类型 1.标准无保留意见 2.非标准无保留意见 3.保留意见 │
│4.否定意见 5.无法表示意见 □│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│设立年份 □□□□│
│ │
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│上年组织机构代码 □□□□□□□□□-□│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│上报因素 0.连续上报 1.新投资设立 2.竣工移交 3.新设合并 4.分立 │
│5.上年应报未报 6.划转 7.收购 9.其他 □│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│报表类型码 0.单户表 1.集团差额表 2.金融子企业表 3.境外子企业表 │
│4.事业并企业表 5.基建并企业表 9.集团合并表 □│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│补充指标表标识码 00无补充表 01粮食 02铁路运输 03民用航空 04工业、交通运输、邮电 │
│05邮政 06电信 07农口 08文教 09外经 10旅游 11施工 12烟草 13供销合作社 14电力 │
│15石油石化 16境外企业 17户数表 18办社会机构 19上市公司国有股 55其他 □□│
├──────────────────────────────────────────────────────┤
│备用码 □□□□□□□□□□│
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┌────────────────────────────────────┐
│ │
│ [企业分户录入封面] │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ 2014年度企业财务会计决算报表 │
│ │
│ │
│企 业 名 称：________________________________（公章） │
│单 位 负 责 人： （签章） │
│主管会计工作负责人 │
│（总会计师）：______________________________________（签章） │
│会计（财务）机构负责人：______________________________（签章） │
│填 表 人：________________________________ │
│ │
│通 讯 地 址：_________________________________ │
│邮 政 编 码：□□□□□□ │
│ ─────────────── │
│电话号 码： □□□□□ □□□□□□□□ □□□□□ │
│ （长途区号） （电话号） （分机号） │
│编报日期： ________年__________月___________日 │
│ │
│报表审计机构：_____________________________________ │
│审计报告签字人：___________________________________ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ 中华人民共和国财政部印制 │
└────────────────────────────────────┘
资产负债表
财会年企01表
编制单位： 2014年12月31日 金额单位：元
┌────────────────────────────┬────┬──────┬──────┬───────────────────────────────┬───┬──────┬──────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 期末余额 │ 年初余额 │ 项 目 │ 行次 │ 期末余额 │ 年初余额 │
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│流动资产： │ 1 │ - │ - │流动负债： │ 72 │ - │ - │
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│ 货币资金 │ 2 │ │ │ 短期借款 │ 73 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ △结算备付金 │ 3 │ │ │ △向中央银行借款 │ 74 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ △拆出资金 │ 4 │ │ │ △吸收存款及同业存放 │ 75 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 │ 5 │ │ │ △拆入资金 │ 76 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 衍生金融资产 │ 6 │ │ │ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 │ 77 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 应收票据 │ 7 │ │ │ 衍生金融负债 │ 78 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 应收账款 │ 8 │ │ │ 应付票据 │ 79 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 预付款项 │ 9 │ │ │ 应付账款 │ 80 │ │ │
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│ △应收保费 │ 10 │ │ │ 预收款项 │ 81 │ │ │
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│ △应收分保账款 │ 11 │ │ │ △卖出回购金融资产款 │ 82 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ △应收分保准备金 │ 12 │ │ │ △应付手续费及佣金 │ 83 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 应收利息 │ 13 │ │ │ 应付职工薪酬 │ 84 │ │ │
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│ 应收股利 │ 14 │ │ │ 其中：应付工资 │ 85 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 其他应收款 │ 15 │ │ │ 应付福利费 │ 86 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ △买入返售金融资产 │ 16 │ │ │ =其中：职工奖励及福利基金 │ 87 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 存货 │ 17 │ │ │ 应交税费 │ 88 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 其中：原材料 │ 18 │ │ │ 其中：应交税金 │ 89 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 库存商品（产成品） │ 19 │ │ │ 应付利息 │ 90 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 划分为持有待售的资产 │ 20 │ │ │ 应付股利 │ 91 │ │ │
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│ 一年内到期的非流动资产 │ 21 │ │ │ 其他应付款 │ 92 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 其他流动资产 │ 22 │ │ │ △应付分保账款 │ 93 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 流动资产合计 │ 23 │ │ │ △保险合同准备金 │ 94 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│非流动资产： │ 24 │ - │ - │ △代理买卖证券款 │ 95 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ △发放贷款及垫款 │ 25 │ │ │ △代理承销证券款 │ 96 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 可供出售金融资产 │ 26 │ │ │ 划分为持有待售的负债 │ 97 │ │ │
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│ 持有至到期投资 │ 27 │ │ │ 一年内到期的非流动负债 │ 98 │ │ │
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│ 长期应收款 │ 28 │ │ │ 其他流动负债 │ 99 │ │ │
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│ 长期股权投资 │ 29 │ │ │ 流动负债合计 │ 100 │ │ │
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│ 投资性房地产 │ 30 │ │ │非流动负债： │ 101 │ - │ - │
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│ 固定资产原价 │ 31 │ │ │ 长期借款 │ 102 │ │ │
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│ 减：累计折旧 │ 32 │ │ │ 应付债券 │ 103 │ │ │
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│ 固定资产净值 │ 33 │ │ │ 长期应付款 │ 104 │ │ │
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│ 减：固定资产减值准备 │ 34 │ │ │ 专项应付款 │ 105 │ │ │
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│ 固定资产净额 │ 35 │ │ │ 预计负债 │ 106 │ │ │
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│ 在建工程 │ 36 │ │ │ 递延收益 │ 107 │ │ │
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│ 工程物资 │ 37 │ │ │ 递延所得税负债 │ 108 │ │ │
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│ 固定资产清理 │ 38 │ │ │ 其他非流动负债 │ 109 │ │ │
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│ 生产性生物资产 │ 39 │ │ │ 其中：特准储备基金 │ 110 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 油气资产 │ 40 │ │ │ 非流动负债合计 │ 111 │ │ │
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│ 无形资产 │ 41 │ │ │ 负 债 合 计 │ 112 │ │ │
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│ 开发支出 │ 42 │ │ │所有者权益（或股东权益）： │ 113 │ │ │
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│ 商誉 │ 43 │ │ │ 实收资本（股本） │ 114 │ - │ - │
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│ 长期待摊费用 │ 44 │ │ │ 国有资本 │ 115 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 递延所得税资产 │ 45 │ │ │ 其中：国有法人资本 │ 116 │ │ │
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│ 其他非流动资产 │ 46 │ │ │ 集体资本 │ 117 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 其中：特准储备物资 │ 47 │ │ │ 民营资本 │ 118 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 非流动资产合计 │ 48 │ │ │ 其中：个人资本 │ 119 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 49 │ │ │ 外商资本 │ 120 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 50 │ │ │ =减：已归还投资 │ 121 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 51 │ │ │ 实收资本（或股本）净额 │ 122 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 52 │ │ │ 其他权益工具 │ 123 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 53 │ │ │ 其中：优先股 │ 124 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 54 │ │ │ 永续债 │ 125 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 55 │ │ │ 资本公积 │ 126 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 56 │ │ │ 减：库存股 │ 127 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 57 │ │ │ 其他综合收益 │ 128 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 58 │ │ │ 其中：外币报表折算差额 │ 129 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 59 │ │ │ 专项储备 │ 130 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 60 │ │ │ 盈余公积 │ 131 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 61 │ │ │ 其中：法定公积金 │ 132 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 62 │ │ │ 任意公积金 │ 133 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 63 │ │ │ =储备基金 │ 134 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 64 │ │ │ =企业发展基金 │ 135 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 65 │ │ │ =利润归还投资 │ 136 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 66 │ │ │ △一般风险准备 │ 137 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 67 │ │ │ 未分配利润 │ 138 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 68 │ │ │ 归属于母公司所有者权益合计 │ 139 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 69 │ │ │ *少数股东权益 │ 140 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ │ 70 │ │ │ 所有者权益合计 │ 141 │ │ │
├────────────────────────────┼────┼──────┼──────┼───────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ 资 产 总 计 │ 71 │ │ │ 负债和所有者权益总计 │ 142 │ │ │
└────────────────────────────┴────┴──────┴──────┴───────────────────────────────┴───┴──────┴──────┘
注：表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用，带＝为外商投资企业专用。
利润表
财会年企02表
编制单位： 2014年度 金额单位：元
┌────────────────────────────┬──┬────┬────┬─────────────────────────────────┬──┬────┬────┐
│ 项 目 │行次│本期金额│上期金额│ 项 目 │行次│本期金额│上期金额│
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│一、营业总收入 │ 1 │ │ │ 其中：非流动资产处置利得 │ 31 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 其中：营业收入 │ 2 │ │ │ 非货币性资产交换利得 │ 32 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △利息收入 │ 3 │ │ │ 政府补助 │ 33 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △已赚保费 │ 4 │ │ │ 债务重组利得 │ 34 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △手续费及佣金收入 │ 5 │ │ │ 减：营业外支出 │ 35 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│二、营业总成本 │ 6 │ │ │ 其中：非流动资产处置损失 │ 36 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 其中：营业成本 │ 7 │ │ │ 非货币性资产交换损失 │ 37 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △利息支出 │ 8 │ │ │ 债务重组损失 │ 38 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △手续费及佣金支出 │ 9 │ │ │四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） │ 39 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △退保金 │ 10 │ │ │ 减：所得税费用 │ 40 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △赔付支出净额 │ 11 │ │ │五、净利润（净亏损以“－”号填列） │ 41 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △提取保险合同准备金净额 │ 12 │ │ │ 归属于母公司所有者的净利润 │ 42 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △保单红利支出 │ 13 │ │ │ *少数股东损益 │ 43 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △分保费用 │ 14 │ │ │六、其他综合收益的税后净额 │ 44 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 营业税金及附加 │ 15 │ │ │（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 │ 45 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 销售费用 │ 16 │ │ │1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 │ 46 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 管理费用 │ 17 │ │ │2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 │ 47 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 其中：研究与开发费 │ 18 │ │ │（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 │ 48 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 财务费用 │ 19 │ │ │1.权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 │ 49 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 其中：利息支出 │ 20 │ │ │2.可供出售金融资产公允价值变动损益 │ 50 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 利息收入 │ 21 │ │ │3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 │ 51 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） │ 22 │ │ │4.现金流量套期损益的有效部分 │ 52 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 资产减值损失 │ 23 │ │ │5.外币财务报表折算差额 │ 53 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 其他 │ 24 │ │ │七、综合收益总额 │ 54 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） │ 25 │ │ │ 归属于母公司所有者的综合收益总额 │ 55 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 投资收益（损失以“-”号填列） │ 26 │ │ │ *归属于少数股东的综合收益总额 │ 56 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 │ 27 │ │ │八、每股收益： │ 57 │ - │ - │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △汇兑收益（损失以“-”号填列） │ 28 │ │ │ 基本每股收益 │ 58 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│三、营业利润（亏损以“－”号填列） │ 29 │ │ │ 稀释每股收益 │ 59 │ │ │
├────────────────────────────┼──┼────┼────┼─────────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 加：营业外收入 │ 30 │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──┴────┴────┴─────────────────────────────────┴──┴────┴────┘
注：表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用。
现金流量表
财会年企03表
编制单位： 2014年度 金额单位：元
┌────────────────────────────────┬──┬────┬────┬──────────────────────────────┬──┬────┬────┐
│ 项 目 │行次│本期金额│上期金额│ 项 目 │行次│本期金额│上期金额│
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│一、经营活动产生的现金流量： │ 1 │ - │ - │ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 │ 30 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 销售商品、提供劳务收到的现金 │ 2 │ │ │ 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 │ 31 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △客户存款和同业存放款项净增加额 │ 3 │ │ │ 收到其他与投资活动有关的现金 │ 32 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △向中央银行借款净增加额 │ 4 │ │ │ 投资活动现金流入小计 │ 33 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △向其他金融机构拆入资金净增加额 │ 5 │ │ │ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 │ 34 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △收到原保险合同保费取得的现金 │ 6 │ │ │ 投资支付的现金 │ 35 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △收到再保险业务现金净额 │ 7 │ │ │ △质押贷款净增加额 │ 36 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △保户储金及投资款净增加额 │ 8 │ │ │ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 │ 37 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 │ 9 │ │ │ 支付其他与投资活动有关的现金 │ 38 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △收取利息、手续费及佣金的现金 │ 10 │ │ │ 投资活动现金流出小计 │ 39 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △拆入资金净增加额 │ 11 │ │ │ 投资活动产生的现金流量净额 │ 40 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △回购业务资金净增加额 │ 12 │ │ │三、筹资活动产生的现金流量： │ 41 │ - │ - │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 收到的税费返还 │ 13 │ │ │ 吸收投资收到的现金 │ 42 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 收到其他与经营活动有关的现金 │ 14 │ │ │ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 │ 43 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 经营活动现金流入小计 │ 15 │ │ │ 取得借款所收到的现金 │ 44 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 购买商品、接收劳务支付的现金 │ 16 │ │ │ △发行债券收到的现金 │ 45 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △客户贷款及垫款净增加额 │ 17 │ │ │ 收到其他与筹资活动有关的现金 │ 46 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △存放中央银行和同业款项净增加额 │ 18 │ │ │ 筹资活动现金流入小计 │ 47 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △支付原保险合同赔付款项的现金 │ 19 │ │ │ 偿还债务所支付的现金 │ 48 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △支付利息、手续费及佣金的现金 │ 20 │ │ │ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 │ 49 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ △支付保单红利的现金 │ 21 │ │ │ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 │ 50 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 支付给职工以及为职工支付的现金 │ 22 │ │ │ 支付其他与筹资活动有关的现金 │ 51 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 支付的各项税费 │ 23 │ │ │ 筹资活动现金流出小计 │ 52 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 支付其他与经营活动有关的现金 │ 24 │ │ │ 筹资活动产生的现金流量净额 │ 53 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 经营活动现金流出小计 │ 25 │ │ │四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 │ 54 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 经营活动产生的现金流量净额 │ 26 │ │ │五、现金及现金等价物净增加额 │ 55 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│二、投资活动产生的现金流量： │ 27 │ - │ - │ 加：期初现金及现金等价物余额 │ 56 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 收回投资收到的现金 │ 28 │ │ │六、期末现金及现金等价物余额 │ 57 │ │ │
├────────────────────────────────┼──┼────┼────┼──────────────────────────────┼──┼────┼────┤
│ 取得投资收益收到的现金 │ 29 │ │ │ │ 58 │ │ │
└────────────────────────────────┴──┴────┴────┴──────────────────────────────┴──┴────┴────┘
注：加△楷体项目为金融类企业专用。
所有者权益变动表
财会年企04表
编制单位： 2014年度 金额单位：元
┌──────────────────────────┬──┬───────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┐
│ 项 目 │行次│ 本年金额 │ 上年金额 │
│ │ ├────────────────────────────────┬──┬───┼────────────────────────────────┬──┬───┤
│ │ │ 归属于母公司所有者权益 │少数│所有者│ 归属于母公司所有者权益 │少数│所有者│
│ │ ├──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┤股东│权益合├──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┤股东│权益合│
│ │ │实收│其他│资本│减: │其他│专项│盈余│△一│未分│其他│小计│权益│ 计 │实收│其他│资本│减: │其他│专项│盈余│△一│未分│其他│小计│权益│ 计 │
│ │ │资本│权益│公积│库存│综合│储备│公积│般风│配利│ │ │ │ │资本│权益│公积│库存│综合│储备│公积│般风│配利│ │ │ │ │
│ │ │（或│工具│ │ 股 │收益│ │ │险准│ 润 │ │ │ │ │（或│工具│ │ 股 │收益│ │ │险准│ 润 │ │ │ │ │
│ │ │股本│ │ │ │ │ │ │ 备 │ │ │ │ │ │股本│ │ │ │ │ │ │ 备 │ │ │ │ │ │
│ │ │ ） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│ 栏次 │ - │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ 21 │ 22 │ 23 │ 24 │ 25 │ 26 │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│一、上年年末余额 │ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 加：会计政策变更 │ 2 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│ 前期差错更正 │ 3 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│ 其他 │ 4 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│二、本年年初余额 │ 5 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） │ 6 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│（一）综合收益总额 │ 7 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│（二）所有者投入和减少资本 │ 8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│1.所有者投入普通股 │ 9 │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│2.其他权益工具持有者投入资本 │ 10 │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│3.股份支付计入所有者权益的金额 │ 11 │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│4.其他 │ 12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│（三）专项储备提取和使用 │ 13 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│1.提取专项储备 │ 14 │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ - │ - │ - │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ - │ - │ - │ │ │ │
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│2.使用专项储备 │ 15 │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ - │ - │ - │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ - │ - │ - │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│（四）利润分配 │ 16 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│1.提取盈余公积 │ 17 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 其中：法定公积金 │ 18 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│ 任意公积金 │ 19 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│ #储备基金 │ 20 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│ #企业发展基金 │ 21 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│ #利润归还投资 │ 22 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│2.提取一般风险准备 │ 23 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ - │ │ - │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│3.对所有者（或股东）的分配 │ 24 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│4.其他 │ 25 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│（五）所有者权益内部结转 │ 26 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│1.资本公积转增资本（或股本） │ 27 │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│2.盈余公积转增资本（或股本） │ 28 │ │ │ - │ - │ - │ - │ │ - │ - │ - │ │ - │ │ │ │ - │ - │ - │ - │ │ - │ - │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│3.盈余公积弥补亏损 │ 29 │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ - │ - │ - │ - │ - │ │ - │ │ - │ │ - │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动│ 30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│5.其他 │ 31 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│四、本年年末余额 │ 32 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┘
注：加△楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。
国有资产变动情况表
财会年企05表
编制单位： 2014年度 金额单位：元
┌───────────────────────┬───┬─────┬───────────────────────┬───┬─────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 金额 │ 项 目 │ 行次 │ 金额 │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│一、年初国有资本及权益总额 │ 1 │ │三、本年国有资本及权益减少 │ 17 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│二、本年国有资本及权益增加 │ 2 │ │ （一）经国家专项批准核销 │ 18 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （一）国家、国有单位直接或追加投资 │ 3 │ │ （二）无偿划出 │ 19 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （二）无偿划入 │ 4 │ │ （三）资产评估减少 │ 20 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （三）资产评估增加 │ 5 │ │ （四）清产核资减少 │ 21 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （四）清产核资增加 │ 6 │ │ （五）产权界定减少 │ 22 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （五）产权界定增加 │ 7 │ │ （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少 │ 23 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （六）资本（股本）溢价 │ 8 │ │ （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少 │ 24 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （七）接受捐赠 │ 9 │ │ （八）因主辅分离减少 │ 25 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （八）债权转股权 │ 10 │ │ （九）企业按规定上缴利润 │ 26 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （九）税收返还 │ 11 │ │ （十）资本（股本）折价 │ 27 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （十）补充流动资本 │ 12 │ │ （十一）中央和地方政府确定的其他因素 │ 28 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （十一）减值准备转回 │ 13 │ │ （十二）经营减值 │ 29 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （十二）会计调整 │ 14 │ │四、年末国有资本及权益总额 │ 30 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （十三）中央和地方政府确定的其他因素 │ 15 │ │五、年末其他国有资金 │ 31 │ │
├───────────────────────┼───┼─────┼───────────────────────┼───┼─────┤
│ （十四）经营积累 │ 16 │ │六、年末合计国有资产总量 │ 32 │ │
└───────────────────────┴───┴─────┴───────────────────────┴───┴─────┘
资产减值准备情况表
财会年企06表
编制单位： 2014年12月31日 金额单位：元
┌───────────────┬──┬───┬─────────────┬────────────────┬───┬────────────────────────┬──┬──┐
│ 项 目 │行次│年初账│ 本期增加额 │ 本期减少额 │期末账│ 项目 │行次│金额│
│ │ │面余额├───┬───┬──┬──┼───┬──┬───┬──┬──┤面余额│ │ │ │
│ │ │ │本期计│合并增│其他│合计│资产价│转销│合并减│其他│合计│ │ │ │ │
│ │ │ │ 提额 │ 加额 │ │ │值回升│ │ 少额 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │转回额│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│栏次 │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 补充资料 │ - │ 12 │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│一、坏账准备 │ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │一、待处理资产损失（执行行业会计制度企业填列） │ 17 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│二、存货跌价准备 │ 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （一）待处理流动资产净损失 │ 18 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│三、可供出售金融资产减值准备 │ 3 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 其中：1、坏账损失 │ 19 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│四、持有至到期投资减值准备 │ 4 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2、存货损失 │ 20 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│五、长期股权投资减值准备 │ 5 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ 3、短期投资损失 │ 21 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│六、投资性房地产减值准备 │ 6 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ （二）待处理固定资产损失 │ 22 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│七、固定资产减值准备 │ 7 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ 其中：固定资产盘亏 │ 23 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│八、工程物资减值准备 │ 8 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ 固定资产毁损、报废 │ 24 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│九、在建工程减值准备 │ 9 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ 固定资产盘盈 │ 25 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│十、生产性生物资产减值准备 │ 10 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ （三）长期投资损失 │ 26 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│十一、油气资产减值准备 │ 11 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ （四）无形资产损失 │ 27 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│十二、无形资产减值准备 │ 12 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ （五）在建工程损失 │ 28 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│十三、商誉减值准备 │ 13 │ │ │ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ （六）委托贷款损失 │ 29 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│十四、其他减值准备 │ 14 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │二、政策性挂账 │ 30 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│ │ 15 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │三、当年处理以前年度损失和挂账 │ 31 │ │
├───────────────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼──┼───┼────────────────────────┼──┼──┤
│合计 │ 16 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账 │ 32 │ │
└───────────────┴──┴───┴───┴───┴──┴──┴───┴──┴───┴──┴──┴───┴────────────────────────┴──┴──┘
应上交应弥补款项表
财会年企07表
编制单位： 2014年度 金额单位：元
┌──────────────┬────┬─────┬────────────┬────┬────┬──────────────────────────┬────┬────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 金额 │ 项 目 │ 行次 │ 金额 │ 项 目 │ 行次 │ 金额 │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│一、增值税： │ 1 │ - │ 本年应交数 │ 26 │ │ 本年已交数 │ 51 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年应交数 │ 2 │ │ 本年已交数 │ 27 │ │十八、财政拨款： │ 52 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交数 │ 3 │ │十、石油特别收益金： │ 28 │ - │ 本年拨入 │ 53 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│二、消费税： │ 4 │ - │ 本年应交数 │ 29 │ │ 本年支出 │ 54 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年应交数 │ 5 │ │ 本年已交数 │ 30 │ │十九、储备粮油差价款： │ 55 │ - │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交数 │ 6 │ │十一、其他税费： │ 31 │ - │ 本年应补数 │ 56 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│三、营业税： │ 7 │ - │ 本年应交数 │ 32 │ │ 本年已补数 │ 57 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年应交数 │ 8 │ │ 本年已交数 │ 33 │ │二十、预算弥补亏损及补贴： │ 58 │ - │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交数 │ 9 │ │十二、基本养老保险： │ 34 │ - │ 本年应补数 │ 59 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│四、资源税： │ 10 │ - │ 本年应交数 │ 35 │ │ 本年已补数 │ 60 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年应交数 │ 11 │ │ 本年已交数 │ 36 │ │二十一、国有资本收益： │ 61 │ - │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交数 │ 12 │ │十三、基本医疗保险： │ 37 │ - │ 本年应交数 │ 62 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│五、城建税： │ 13 │ - │ 本年应交数 │ 38 │ │ 本年已交数 │ 63 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年应交数 │ 14 │ │ 本年已交数 │ 39 │ │补充资料： │ 64 │ - │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交数 │ 15 │ │十四、失业保险： │ 40 │ - │一、本年应交税费总额 │ 65 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│六、烟叶税： │ 16 │ - │ 本年应交数 │ 41 │ │二、本年实际上交税费总额 │ 66 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年应交数 │ 17 │ │ 本年已交数 │ 42 │ │三、本年实际支付补充养老保险（含年金）总额 │ 67 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交数 │ 18 │ │十五、工伤保险： │ 43 │ - │四、本年实际支付补充医疗保险总额 │ 68 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│七、关税： │ 19 │ - │ 本年应交数 │ 44 │ │五、出口退税情况： │ 69 │ - │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交进口关税 │ 20 │ │ 本年已交数 │ 45 │ │ 出口额（美元） │ 70 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交出口关税 │ 21 │ │十六、生育保险： │ 46 │ - │ 以前年度欠出口退税 │ 71 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│八、企业所得税： │ 22 │ - │ 本年应交数 │ 47 │ │ 本年度应收出口退税 │ 72 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年应交数 │ 23 │ │ 本年已交数 │ 48 │ │ 本年度已收出口退税 │ 73 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│ 本年已交数 │ 24 │ │十七、住房公积金： │ 49 │ - │ 年末欠出口退税 │ 74 │ │
├──────────────┼────┼─────┼────────────┼────┼────┼──────────────────────────┼────┼────┤
│九、教育费附加： │ 25 │ - │ 本年应交数 │ 50 │ │六、本年实际缴纳境外税费总额 │ 75 │ │
└──────────────┴────┴─────┴────────────┴────┴────┴──────────────────────────┴────┴────┘
基本情况表
财会年企08表
编制单位： 2014年12月31日 金额单位：元
┌───────────────────────────┬──┬─────┬──────────────────────┬──┬─────┬─────────────────────────────┬──┬─────┐
│ 项 目 │行次│ 本年数 │ 项 目 │行次│ 本年数 │ 项 目 │行次│ 本年数 │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│一、企业人数情况（人）： │ 1 │ - │ 2、工挂企业工资总额 │ 39 │ │（二）集体资本 │ 77 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （一）年末从业人员人数 │ 2 │ │ （1）核定的工挂企业工资总额基数 │ 40 │ │（三）民营资本 │ 78 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （二）本年平均从业人员人数 │ 3 │ │ （2）工挂企业提取的新增效益工资 │ 41 │ │ 其中：个人资本 │ 79 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （三）年末职工人数 │ 4 │ │（四）企业缴纳基本养老保险的工资总额 │ 42 │ │（四）外商资本 │ 80 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 其中：年末在岗职工人数 │ 5 │ │（五）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助│ 43 │ │十一、固定资产情况： │ 81 │ - │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （四）本年平均职工人数 │ 6 │ │ （六）本年支付的企业负责人薪酬总额 │ 44 │ │（一）主要类别固定资产情况 │ 82 │ - │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 其中：本年平均在岗职工人数 │ 7 │ │ 企业负责人人数（人） │ 45 │ │ 1、固定资产原价合计 │ 83 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （五）年末劳务派遣人数 │ 8 │ │（七）本年支付的职工福利费 │ 46 │ │ 其中：土地资产 │ 84 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （六）本年平均劳务派遣人数 │ 9 │ │ （八）本年支付的医药费 │ 47 │ │ 房屋、建筑物 │ 85 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （七）年末离休人数 │ 10 │ │ 其中：离退休人员医药费 │ 48 │ │ 机器设备 │ 86 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （八）年末退休人数 │ 11 │ │（九）本年企业支付的职工住房费用 │ 49 │ │ 运输工具 │ 87 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （九）参加基本养老保险的年末职工人数 │ 12 │ │ 其中：本年按月发放的住房补贴 │ 50 │ │ 2、本年计提的固定资产折旧总额 │ 88 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （十）参加补充养老保险的年末职工人数 │ 13 │ │四、本年提取的职工教育培训经费 │ 51 │ │ 其中：房屋、建筑物 │ 89 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （十一）参加基本医疗保险的年末职工人数 │ 14 │ │五、本年支付的职工教育培训经费 │ 52 │ │ 机器设备 │ 90 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （十二）参加补充医疗保险的年末职工人数 │ 15 │ │六、本年管理费用项下的业务招待费支出 │ 53 │ │ 运输工具 │ 91 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （十三）参加失业保险的年末职工人数 │ 16 │ │七、产值（按现行价格计算）： │ 54 │ - │ 3、本年计提折旧的固定资产原价 │ 92 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （十四）参加工伤保险的年末职工人数 │ 17 │ │ （一）工业总产值 │ 55 │ │（二）本年固定资产投资额 │ 93 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （十五）参加生育保险的年末职工人数 │ 18 │ │ （二）劳动生产总值 │ 56 │ │ 1、购置固定资产 │ 94 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （十六）实行工效挂钩职工人数 │ 19 │ │八、本年收到的财政性资金 │ 57 │ │ 2、基建投资 │ 95 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （十七）未实行社会化管理的离退休人员人数 │ 20 │ │ （一）基本建设性资金 │ 58 │ │ 3、其他投资 │ 96 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： │ 21 │ - │ （二）生产发展性资金 │ 59 │ │十二、投资收益 │ 97 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （一）年初不在岗职工人数（人） │ 22 │ │ （三）社会保障性资金 │ 60 │ │ 其中：长期股权投资 │ 98 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 其中：内退人数（人） │ 23 │ │ （四）其他 │ 61 │ │ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 │ 99 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （二）年末不在岗职工人数（人） │ 24 │ │九、本年科技资金来源及支出情况： │ 62 │ - │ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 │100 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 其中：内退人数（人） │ 25 │ │（一）本年科技资金来源合计 │ 63 │ │ 持有至到期投资 │101 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （三）本年累计解除劳动关系人数 │ 26 │ │ 其中：政府拨款 │ 64 │ │ 可供出售金融资产 │102 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 其中：需支付经济补偿人数 │ 27 │ │ 企业自筹 │ 65 │ │ 其他收益项目 │103 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （四）本年累计支付经济补偿金额 │ 28 │ │ 其他 │ 66 │ │十三、拥有的自主知识产权专利数量（项） │104 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 其中：财政负担部分 │ 29 │ │（二）本年科技支出合计 │ 67 │ │ 其中：本年度新增专利数量（项） │105 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│三、工资及福利情况： │ 30 │ - │ 1.研究开发费用合计 │ 68 │ │十四、本年企业提取的安全生产费用 │106 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （一）本年应发职工薪酬总额 │ 31 │ │ 其中：研发人员人工支出 │ 69 │ │十五、本年企业支出的安全生产费用 │107 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （二）本年实际发放职工薪酬总额 │ 32 │ │ 研究开发性固定资产支出 │ 70 │ │十六、本年企业支付的环境保护及生态恢复支出 │108 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 其中：本年实际发放职工工资总额 │ 33 │ │ 其他研究开发支出 │ 71 │ │ 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 │109 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 其中： 本年实际发放在岗职工工资总额 │ 34 │ │ 2.购买新技术、科研设备等支出 │ 72 │ │ （二）本年度企业提取或据实列支的支出 │110 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 本年实际发放内退职工工资总额 │ 35 │ │ 3.其他科技支出 │ 73 │ │十七、本年企业支出的节能减排费用 │111 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 本年支付的劳务派遣金额 │ 36 │ │十、资本构成情况（以汇总口径填列）： │ 74 │ - │十八、企业累计向境外投资额 │112 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ （三）企业提取的工资总额 │ 37 │ │（一）国有资本 │ 75 │ │ 其中：企业本年新增向境外投资额 │113 │ │
├───────────────────────────┼──┼─────┼──────────────────────┼──┼─────┼─────────────────────────────┼──┼─────┤
│ 1、非工挂企业工资总额 │ 38 │ │ 其中：国有法人资本 │ 76 │ │十九、社会贡献总额 │114 │ │
└───────────────────────────┴──┴─────┴──────────────────────┴──┴─────┴─────────────────────────────┴──┴─────┘
附件2：
2014年度企业财务会计决算报表编制说明
财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。
一、填报范围
本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度、《企业会计制度》和《企业会计准则》的各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。
（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括：
1．国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。
2．国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
3．多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。
（二）境外企业是指以下三类企业（单位）：
1.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司（或二级企业），包括香港招商局集团有限公司、香港中旅（集团）有限公司、华润（集团）有限公司、澳门南光集团有限公司和地方的有关境外企业集团。
2.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。
3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。
（三）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业管理的报社、出版社等国有事业单位。
（四）厂办大集体是指二十世纪七八十年代，为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。
二、报表组成
本套报表包括：
（一）报表封面
（二）主表：资产负债表（财会年企01表）、利润表（财会年企02表）、现金流量表（财会年企03表）和所有者权益变动表（财会年企04表），国有资产变动情况表（财会年企05表），资产减值准备情况表（财会年企06表），应上交应弥补款项表（财会年企07表），基本情况表（财会年企08表）。
（三）补充指标表：粮食企业补充指标表（财会年企补01表），铁路运输企业补充指标表（财会年企补02表），民用航空企业补充指标表（财会年企补03表），工业、交通运输、邮电企业补充指标表（财会年企补04表），邮政集团补充指标表（财会年企补05表），电信企业补充指标表（财会年企补06表），农口企业补充指标表（财会年企补07表），文教企业补充指标表（财会年企补08表），对外经济合作企业补充指标表（财会年企补09表），旅游企业补充指标表（财会年企补10表），施工企业补充指标表（财会年企补11表），烟草企业补充指标表（财会年企补12表），供销合作社企业补充指标表（财会年企补13表），电力企业补充指标表（财会年企补14表），石油石化企业补充指标表（财会年企补15表），境外子企业基本情况表（财会年企补16表）、汇编范围企业户数情况表 （财会年企补17表）、国有企业办社会机构情况表（财会年企补18表）、上市公司国有股情况表（财会年企补19表）。
三、分户报表封面
（一）封面左边
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.主管会计工作负责人（总会计师）：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。尚未设置总会计师职务及总会计师未分管财务决算工作的企业，由实际分管财务决算工作的企业负责人签字盖章。
4.会计（财务）机构负责人：指企业内部承担财务会计职能的专职机构的部门负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
6.编报日期：指财务决算报表通过企业经理办公会或董事会，或类似决策机构审核签发的日期。
7.报表审计机构：指对企业年度财务决算报表实施审计并发表审计意见的会计师事务所名称或企业内部审计机构名称。
8.审计报告签字人：指在企业年度财务决算报表审计报告上签字的注册会计师或内部审计机构负责人。
（二）封面右边
1.组织机构代码：指各级质检部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业（单位），应主动与当地质检部门联系办理核发手续。
本代码由本企业代码，上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：
（1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。
（2）集团型企业需区别以下情况填列：
①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”不填。
②当本企业为集团公司二级企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业 （单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。集团公司本部填列的方法同集团公司二级企业的填列方法，差额表比照集团本部填列。
③当本企业为集团三级企业时，应按实际情况填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”及“集团企业（公司）总部代码”。集团公司二级企业本部视同集团公司三级企业填列，差额表比照二级企业本部填列。
④当本企业为集团三级以下企业时，比照三级企业填列。
2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下：
（1）中央企业（不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2009）编制。
（2）地方企业：
①“行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2007）编制。具体编制方法：
A、省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零表示。如：山东省省属企业一律填列“370000”；
B、地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个零表示。如：山东省济南市市属企业一律填列“370100”；
C、县级（市辖区）企业以行政区划代码的本身六位数表示。如：山东省济南市长清区区级企业一律填列“370113”。
②“部门标识代码”根据企业财务或产权归口管理的部门、机构或企业集团，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657－2002）填报。如：隶属各省“交通厅（局）”管理的企业，填报“交通部”代码“348”。无行政主管部门的企业，填行业对口部门（协会）的代码。机构设置与中央对口的各地方部门均应按国家标准填列。
3.所在地区：根据国家标准《世界各国和地区名称代码》（GB/T2659－2000）和国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260－2007）选择填列。
4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类与代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。
（1）“国民经济行业分类与代码”依据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754－2011），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。
（2）“执行会计准则情况代码”根据企业目前所执行的《企业会计准则》、《企业会计制度》、行业会计制度等会计核算制度的实际情况填列。具体代码为：
企业会计准则－00，工业企业－01，商品流通企业－02（其中外贸企业按12填列），施工企业－03，房地产开发企业－04，旅游、饮食服务企业－05，铁路运输企业－06，民用航空运输企业－07，交通运输企业－08，邮电通信企业－09，对外经济合作企业－10，农业企业－11，企业会计制度－13，小企业会计制度－14，其他－99。
5.经营规模：按照工信部、国家统计局、国家发改委和财政部联合发布的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）、国家统计局《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字〔2011〕75号）规定的分类标准填列，具体分为：1 大型，2 中型，3 小型，4微型。
6．经济类型：按照所有制形式划分的企业类型。厂办大集体是指二十世纪七八十年代，为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办了一批劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。厂办大集体主要依附于主办国有企业从事生产经营活动，向主办国有企业提供配套产品或劳务服务。其中：
中央企业厂办大集体是指各类中央企业（含国务院有关部门所属企业）批准并资助兴办的集体所有制企业。
中央下放企业厂办大集体是指中央下放的煤炭、有色、军工等企业批准并资助兴办的集体所有制企业。
地方企业厂办大集体指地方国有企业批准并资助兴办的集体所有制企业。
7.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。具体包括：10公司制企业（11国有独资公司12其他有限责任公司13上市股份有限公司14非上市股份有限公司），20非公司制企业（21非公司制独资企业 22其他非公司制企业），30企业化管理事业单位，40其他。国有独资的有限责任公司选“公司制企业”中的“国有独资公司”，一人有限等有限责任公司选“其他有限责任公司”填列。
上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；如果只发行了B股股票，则填报B股股票代码；如果只在境外发行股票，则该代码填“000000”。
8.工资管理标识码：整体执行工效挂钩工资办法的企业填“10”；部分执行工效挂钩工资办法的企业填“20”；部分执行工效挂钩工资办法针对合并主体而言，如果其合并报表范围内所属企业既有执行工效挂钩工资办法的企业，又有不执行工效挂钩工资办法的企业，则其合并报表封面工效挂钩标识码填“20”；不执行工效挂钩工资办法的企业填“30”，其中：实行工资总额预算管理的企业填“31”，除此以外的其他情况填“32”。
9.社会保险标识码：按照基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、补充养老保险、补充医疗保险、其他保险等参加情况分别填列，未参加填“0”，参加填“1”。其他保险是指除上述七项保险以外的其他社会保险。
10.审计方式：指企业年度财务决算报表具体审计方式，包括：0未经审计，1社会中介机构审计，2内部审计机构审计。
11.审计意见类型：指注册会计师或内部审计机构对企业年度财务决算报表出具的审计报告意见类型，具体包括： 1标准无保留意见，2非标准无保留意见，3保留意见，4否定意见，5无法表示意见。非标准无保留意见是指带强调事项段和其他事项段的无保留意见。
12.设立年份：指企业（单位）工商注册登记或批准成立的具体年份。
13.上年组织机构代码：由本企业上一年度填报本套报表时，录入的“组织机构代码--本企业代码”和上年“报表类型码”共10位码组成。如为新报单位，此代码不填。
14.上报因素：反映企业连续上报情况，或以前年度未填报企业财务决算报表、从本年度起纳入企业财务决算报表填报范围的新报原因。具体标识含义如下：
（1）0 连续上报：指上年度填报企业财务决算报表的企业（单位）。
（2）1新投资设立：指本年新投资注册设立并正式营业的企业（不含竣工移交、新设合并、分立）。
（3）2竣工移交：指建设项目竣工后从基本建设单位转为生产经营的企业。
（4）3 新设合并：指两个或两个以上企业（单位）合并成一个新企业（单位），原企业（单位）均不再具有法人资格。
（5）4 分立：指经批准由企业分立而成立的新企业（单位）。
（6）5上年应报未报：指上年漏报或因客观原因未填报本报表，从本年度起按规定单独报送的企业（单位）。
（7）6划转：指因管理体制改革、组织形式调整和资产重组等原因引起的整建制划入而新增且上年未作单户填报企业财务决算报表的企业（单位）。
（8）7收购：指因购入而新增的上年未作单户填报本报表的企业（单位）。
（9）9其他：指上述各项原因中未包括的上报原因。
15.报表类型码：指企业根据实际情况选择的报表类型码，具体包括：
0单户表，1集团差额表，2金融子企业表，3境外子企业表，4事业并企业表，5基建并企业表，9集团合并表。
16.补充指标表标识码：按企业与财政部门对口管理关系选择填报，具体内容包括：01粮食，02铁路运输，03民用航空，04工业、交通运输、邮电，05邮政，06电信，07农口，08文教，09外经， 10旅游，11施工，12烟草，13供销合作社，14 电力，15 石油石化，16境外企业，17户数表，18办社会机构，19上市公司国有股，55其他；不在以上范围内的企业填“00”。
17.税务关系吗：根据具体单位的税务关系码填列。
四、资产负债表［财会地年企01表］
（一）编制方法
1.表内“期末余额”指标以企业年终财务决算有关指标填列。
2.表内“年初余额”指标根据企业上年度财务决算中资产负债表的“期末余额”结合本年度调整数填列。
3.表内“结算备付金”、“拆出资金”、“应收保费”、“应收分保账款”、“应收分保准备金”、“买入返售金融资产”、“发放贷款及垫款”、“向中央银行借款”、“吸收存款及同业存放”、“拆入资金”、“卖出回购金融资产款”、“应付手续费及佣金”、“应付分保账款”、“保险合同准备金”、“代理买卖证券款”、“代理承销证券款
”、“一般风险准备”等指标仅由金融企业填列。
4.表内“职工奖励及福利基金”、“已归还投资”、“储备基金”、“企业发展基金”、“利润归还投资”等指标由集团公司控股的外商投资企业填列。
5.表内“少数股东权益”由集团型企业在编制“合并财务报表”时填列。
6.企业应依据本编制说明要求填列表中各项指标，编制说明中未作解释的内容以企业目前所执行的会计核算制度为依据。
（二）表内有关指标解释
1. △结算备付金：反映企业为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项，应根据“结算备付金”科目的期末余额填列。仅由金融企业填报。
2. △拆出资金：反映企业拆借给境内、境外其他金融机构的款项，应根据“拆出资金”科目的期末余额，减去“贷款损失准备”科目所属相关明细科目期末余额后的金额分析计算填列。仅由金融企业填报。
3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：反映企业持有的以公允价值计量，且其变动计入当期损益的以交易为目的的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产，应根据“公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目的期末余额填列。
4.衍生金融资产：反映企业衍生工具形成资产的期末余额。
5.应收账款：企业应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
6. △应收保费：反映按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。仅由金融企业填报。
7. △应收分保账款：反映企业从事再保险业务应收取的款项，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。仅由金融企业填报。
8. △应收分保准备金：反映再保险分出人从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金、以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。仅由金融企业填报。
9.应收利息：反映企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息，应根据科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
10.应收股利：反映企业尚未收回的被投资单位已宣告未发放的现金股利或利润，应根据科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
11.其他应收款：反映企业的其他应收款情况，应根据“其他应收款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去相应“坏账准备”科目期末余额后的净额填列。
12. △买入返售金融资产：反映按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出资金，应根据“买入返售金融资产”科目的期末余额减去“坏账准备”科目所属相关明细科目的期末余额填列。仅由金融企业填报。
13.存货：企业应根据存货相关科目的期末余额合计，减去“存货跌价准备”或“商品削价准备”、“代销商品款”科目的期末余额后的净额填列。
14.划分为持有待售的资产：反映企业资产负债表日划分为持有待售的非流动资产及划分为持有待售的处置组中的资产的期末余额。
15.一年内到期的非流动资产：反映企业将于一年内到期的非流动资产项目金额，本项目应根据有关科目的期末余额填列。
16.其他流动资产：反映企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产。
17. △发放贷款及垫款：反映企业发放的贷款和贴现资产扣减贷款损失准备期末余额后的金额，应根据“贷款”、“贴现资产”等科目的期末借方余额合计，减去“贷款损失准备”科目所属明细科目期末余额后的净额分析计算填列。仅由金融企业填报。
18.可供出售金融资产：反映企业持有的以公允价值计量的可供出售的股票投资、债券投资等金融资产，应根据“可供出售金融资产”科目的期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目期末余额后的净额填列。
19.持有至到期投资：反映企业持有至到期日投资的摊余成本，即到期日固定，回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产的摊余成本，应根据“持有至到期投资”科目的期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目余额后的净额填列。
20.长期应收款：企业应根据“长期应收款”科目的期末余额，减去相应的“未实现融资收益”科目和“坏账准备”科目所属相关科目期末余额后的净额填列。
21.长期股权投资：企业应根据“长期股权投资”科目账面余额，减去相应“长期股权投资减值准备”科目期末余额后的净额填列。
22.投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。采用成本模式计量投资性房地产的，应根据“投资性房地产”科目的期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目期末余额后的净额填列；采用公允价值模式计量投资性房地产的，应根据“投资性房地产”科目的期末余额填列。
23.固定资产净额：反映企业持有固定资产的账面余额扣减累计折旧、减值准备后的账面价值。
24.在建工程：反映企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的成本扣减减值准备后的账面价值，应根据“在建工程”科目的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目期末余额后的净额填列。
25.固定资产清理：反映企业因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产净值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。
26.生产性生物资产：反映企业持有的为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，应根据“生产性生物资产”科目的期末余额，减去“生产性生物资产累计折旧”和“生产性生物资产减值准备”科目期末余额后的净额填列。
27.油气资产：反映企业持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价减去累计折耗和累计减值准备后的净额，应根据“油气资产”科目期末余额，减去“累计折耗”科目期末余额和相应减值准备后的净额填列。
28.无形资产：反映企业持有无形资产的账面价值，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等，应根据“无形资产”科目的期末余额，减去相应的“无形资产减值准备”、“累计摊销”科目期末余额后的净额填列。
29.开发支出：反映企业开发无形资产过程中能够资本化形成无形资产成本的支出部分，应根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列。
30.商誉：反映企业合并中形成商誉的价值，应根据“商誉”科目期末余额，减去相应减值准备后的净额填列。
31.长期待摊费用：反映企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，应根据“长期待摊费用”科目的期末余额减去将于一年内（含一年）摊销的数额后的金额填列。
32.递延所得税资产：反映企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应根据“递延所得税资产”科目期末余额填列。
33.其他非流动资产：反映企业除以上资产以外的其他长期资产。其中，特准储备物资主要反映企业按照国家和上级规定储备的用于防汛、战备等特定用途的物资年末结存成本，应单独列示。如该项目价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。
34.△向中央银行借款：反映企业向中国人民银行借入的款项，应根据“向中央银行借款”科目的期末余额填列。仅由金融企业填报。
35.△吸收存款及同业存放：反映企业吸收的各种存款和境内、境外金融机构的存款，应根据“同业存放”、“吸收存款”等科目的期末余额填列。仅由金融企业填报。
36.△拆入资金：反映企业从境内、境外金融机构拆入的款项，应根据“拆入资金”科目的期末余额填列。仅由金融企业填报。
37.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：反映企业承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的以交易为目的所持有的金融负债，应根据“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”科目期末余额填列。
38.衍生金融负债：反映企业衍生工具形成负债的期末余额。
39.△卖出回购金融资产款：反映企业按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金，应根据“卖出回购金融资产款”科目的期末余额填列。仅由金融企业填报。
40.△应付手续费及佣金：反映企业从事再保险业务应向再保险分出人或再保险接受人支付但尚未支付的款项，应根据相关科目的期末余额填列。仅由金融企业填报。
41.应付职工薪酬：反映企业根据有关规定应付给职工的工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等各种薪酬，应根据“应付职工薪酬”科目的期末余额填列。其中：应付工资和应付福利费应单独列示。外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，应在“应付福利费”项下单独列示。
42.应交税费：反映企业按照税法规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等，应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列。如期末为借方余额，应以“-”号填列。其中：应交税金应单独列示。
43.应付利息：企业根据“应付利息”科目的期末余额填列。
44.应付股利：反映企业根据股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案应付未付的现金股利或利润，应根据“应付股利”科目期末余额填列。
45.其他应付款：反映企业应付、暂收的款项，应根据“其他应付款”期末贷方余额填列。
46.△应付分保账款：反映从事再保险业务应付未付的款项，应根据“应付分保账款”科目期末贷方余额填列。仅由金融企业填报。
47.△保险合同准备金：反映企业提取的保险合同准备金，应根据“未到期责任准备金”、“未决赔款准备金”科目期末贷方余额填列。仅由金融企业填报。
48.△代理买卖证券款：反映企业接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项，应根据“代理买卖证券款”科目的期末贷方余额填列。仅由金融企业填报。
49.△代理承销证券款：反映企业接受委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金，应根据“代理承销证券款”科目的期末贷方余额填列。仅由金融企业填报。
50.划分为持有待售的负债：反映企业资产负债表日划分为持有待售的处置组中的负债的期末余额。
51.其他流动负债：反映未包括在短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款及预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债项目内的流动负债，含短期融资券。
52.长期应付款：企业应根据“长期应付款”科目余额，减去“未确认融资费用”科目期末余额后的净额填列。
53.专项应付款：企业应根据“专项应付款”科目的期末余额填列。
54.预计负债：反映企业各项预计的负债，包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损合同等，应根据“预计负债”科目期末余额填列。
55.递延收益：反映企业应在以后期间计入当期损益的政府补助及其他。
56.递延所得税负债：反映企业确认的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，应根据“递延所得税负债”科目期末余额填列。
57.特准储备基金：反映国家拨给企业的特准储备基金的余额。
58.实收资本（股本）：反映企业各投资者实际投入的资本（或股本）总额。其中：中外合作经营企业“实收资本净额”按“实收资本”扣除“已归还投资”后的金额填列。
（1）国有资本：指有权代表国家投资的政府部门或机构、直属事业单位及具有独立法人地位的国有企业（单位）或国有独资公司对企业投资形成的资本金。
国有法人资本：指具有独立法人地位的国有企业（单位）或国有独资公司对企业投资形成的资本金。
（2）集体资本：指由本企业职工等自然人集体投资或各种机构对企业进行扶持形成的集体性质的资本金，以及具有独立法人地位的集体企业对企业投资形成的资本金。
（3）民营资本：指除国有资本、集体资本、外商资本以外的其他资本。
个人资本：指自然人实际投入企业的资本金。
（4）外商资本：指外国和我国香港、澳门及台湾地区投资者实际投入企业的资本金。
59.#已归还投资：反映中外合作经营企业按合同规定在合作期间归还投资者的投资。本项目应根据“已归还投资”科目的期末借方余额填列。非中外合作经营企业不填。
60.其他权益工具：反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的账面价值。
61.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本企业股份金额，应根据“库存股”科目期末余额分析填列。
62.其他综合收益：反映企业未在当期损益中确认的各项利得和损失，应根据“其他综合收益”科目期末余额分析填列。其中：外币报表折算差额应单独列示。
63.专项储备：反映高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费、维简费等专项储备的期末余额。
64.盈余公积：反映企业盈余公积的期末余额。本项目应根据“盈余公积”科目的期末余额填列。其中，“法定盈余公积”反映企业按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积；“任意盈余公积”反映企业经股东大会或类似机构批准按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积；“储备基金”反映外商投资企业按照法律、行政法规规定从净利润中提取的、经批准用于弥补亏损和增加资本的储备基金；“企业发展基金”反映外商投资企业按照法律、行政法规规定从净利润中提取的、用于企业生产发展和经批准用于增加资本的企业发展基金；“利润归还投资”反映中外合作经营企业按照规定在合作期间以利润归还投资者的投资。
65.△一般风险准备：反映企业按规定从净利润中提取的一般风险准备。仅由金融企业填报。
66.外币报表折算差额：反映企业将外币表示的资产负债表折算成记账本位币表示的资产负债表时，由于报表项目采用不同的折算汇率所产生的差额。
67.未分配利润：反映尚未分配的利润，未弥补的亏损，在本项目内以“-”填列。
68.*少数股东权益：反映除母公司以外的其他投资者在子公司中拥有的权益数额。
（三）未执行《企业会计准则》企业主要指标对照表
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│ 2014年报表项目 │行次│ 未执行新准则项目 │ 2014年报表项目 │行次│ 未执行新准则项目 │
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│流动资产： │1 │ │流动负债： │72 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 货币资金 │2 │货币资金 │ 短期借款 │73 │短期借款 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ △结算备付金 │3 │ │ △向中央银行借款 │74 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ △拆出资金 │4 │ │ △吸收存款及同业存放 │75 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 以公允价值计量且其变动 │5 │短期投资 │ △拆入资金 │76 │ │
│计入当期损益的金融资产 │ │ │ │ │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 衍生金融资产 │6 │ │ 以公允价值计量且其变动计入当期损│77 │ │
│ │ │ │益的金融负债 │ │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 应收票据 │7 │应收票据 │ 衍生金融负债 │78 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 应收账款 │8 │应收账款 │ 应付票据 │79 │应付票据 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 预付款项 │9 │预付账款 │ 应付账款 │80 │应付账款 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │10 │ │ 预收账款 │81 │预收账款、预提费用中属于│
│ △应收保费 │ │ │ │ │预收性质的内容 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ △应收分保账款 │11 │ │ △卖出回购金融资产款 │82 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ △应收分保准备金 │12 │ │ △应付手续费及佣金 │83 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 应收利息 │13 │应收利息 │ 应付职工薪酬 │84 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│应收股利 │14 │应收股利 │ 其中：应付工资 │85 │应付工资 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 其他应收款 │15 │其他应收款 │ 应付福利费 │86 │应付福利费 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ △买入返售金融资产 │16 │ │ 其中：职工奖励及福利基金│87 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 存货 │17 │存货 │ 应交税费 │88 │应交税金、其他应交款等 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 其中：原材料 │18 │原材料 │ 其中：应交税金 │89 │应交税金 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 库存商品（产成品│19 │库存商品（产成品） │ 应付利息 │90 │应付利息、预提费用中的借│
│） │ │ │ │ │款利息 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 划分为持有待售的资产 │20 │ │ 应付股利 │91 │应付股利 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 一年内到期的非流动资产 │21 │一年内到期的长期债权投资│ 其他应付款 │92 │其他应付款、预提费用中的│
│ │ │等 │ │ │其他内容 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 其他流动资产 │22 │以上未包括的其他流动资产│ △应付分保账款 │93 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 流动资产合计 │23 │ │ △保险合同准备金 │94 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│非流动资产： │24 │ │ △代理买卖证券款 │95 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ △发放贷款及垫款 │25 │ │ △代理承销证券款 │96 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 可供出售金融资产 │26 │长期债权投资 │ 划分为持有待售的负债 │97 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 持有至到期投资 │27 │长期债权投资 │ 一年内到期的非流动负债 │98 │一年内到期的长期负债 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 长期应收款 │28 │长期应收款 │ 其他流动负债 │99 │应付权证、其他流动负债 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 长期股权投资 │29 │长期股权投资、股权分置流│ 流动负债合计 │100 │ │
│ │ │通权 │ │ │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 投资性房地产 │30 │ │非流动负债： │101 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 固定资产原价 │31 │固定资产原价 │ 长期借款 │102 │长期借款 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 减：累计折旧 │32 │累计折旧 │ 应付债券 │103 │应付债券 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 固定资产净值 │33 │固定资产净值 │ 长期应付款 │104 │长期应付款 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 减：固定资产减值准│34 │固定资产减值准备 │ 专项应付款 │105 │专项应付款 │
│备 │ │ │ │ │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 固定资产净额 │35 │固定资产净额 │ 预计负债 │106 │预计负债 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 在建工程 │36 │在建工程 │ 递延收益 │107 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 工程物资 │37 │工程物资 │ 递延所得税负债 │108 │递延税款贷项 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 固定资产清理 │38 │固定资产清理 │ 其他非流动负债 │109 │其他非流动负债 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 生产性生物资产 │39 │ │ 其中：特准储备基金 │110 │特准储备基金 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 油气资产 │40 │ │ 非流动负债合计 │111 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 无形资产 │41 │无形资产 │ 负 债 合 计 │112 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 开发支出 │42 │ │所有者权益（或股东权益）： │113 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 商誉 │43 │商誉、 合并价差 │ 实收资本（股本） │114 │实收资本（股本） │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 长期待摊费用 │44 │长期待摊费用（递延资产）│ 国有资本 │115 │国家资本及国有法人资本 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 递延所得税资产 │45 │递延税款借项 │ 其中：国有法人资本 │116 │国有法人资本 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 其他非流动资产 │46 │其他长期资产 │ 集体资本 │117 │集体资本及集体法人资本 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 其中：特准储备物资 │47 │特准储备物资 │ 民营资本 │118 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 非流动资产合计 │48 │ │ 其中：个人资本 │119 │个人资本 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │49 │ │ 外商资本 │120 │外商资本 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │50 │ │ #减：已归还投资 │121 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │51 │ │ 实收资本（或股本）净额 │122 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │52 │ │其他权益工具 │123 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │53 │ │ 其中：优先股 │124 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │54 │ │ 永续债 │125 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │55 │ │ 资本公积 │126 │资本公积 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │56 │ │ 减：库存股 │127 │库存股 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │57 │ │ 其他综合收益 │128 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │58 │ │ 其中：外币报表折算差额 │129 │外币报表折算差额 │
│ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │59 │ │ 专项储备 │130 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │60 │ │ 盈余公积 │131 │盈余公积 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │61 │ │ 其中：法定公积金 │132 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │62 │ │ 任意公积金 │133 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │63 │ │ #储备基金 │134 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │64 │ │ #企业发展基金 │135 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │65 │ │ #利润归还投资 │136 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │66 │ │ △一般风险准备 │137 │一般风险准备 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │67 │ │ 未分配利润 │138 │未分配利润 、未确认的投 │
│ │ │ │ │ │资损失、未处理资产损失 │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │68 │ │ 归属于母公司所有者权益合计 │139 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │69 │ │ *少数股东权益 │140 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ │70 │ │ 所有者权益合计 │141 │ │
├─────────────┼──┼────────────┼──────────────────┼──┼────────────┤
│ 资 产 总 计 │71 │ │ 负债和所有者权益总计 │142 │ │
└─────────────┴──┴────────────┴──────────────────┴──┴────────────┘
（四）执行《企业会计准则》金融企业报表项目对照表
┌────┬───────────────────────────┬───────────────────────┐
│行次 │ 金融企业报表项目 │ 企业财务会计决算报表项目 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 1 │现金及存放中央银行款项 │货币资金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 2 │存放同业款项 │货币资金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 3 │货币资金 │货币资金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 4 │结算备付金 │△结算备付金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 5 │衍生金融资产 │衍生金融资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 6 │交易性金融资产 │以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 7 │应收利息 │应收利息 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 8 │应收保费 │△应收保费 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 9 │应收分保账款 │△应收分保账款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 10 │应收代位追偿款 │其他应收款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 11 │其他资产（属于流动资产的部分） │其他流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 12 │拆出资金 │△拆出资金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 13 │买入返售金融资产 │△买入返售金融资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 14 │贵金属 │其他流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 15 │应收分保未到期责任准备金 │△应收分保准备金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 16 │应收分保未决赔款准备金 │△应收分保准备金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 17 │保户质押贷款（期限在一年以内的部分） │一年内到期的非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 18 │发放贷款及垫款（期限在一年以内的部分） │一年内到期的非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 19 │可供出售金融资产 │可供出售金融资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 20 │持有至到期投资 │持有至到期投资 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 21 │长期股权投资 │长期股权投资 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 22 │投资性房地产 │投资性房地产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 23 │固定资产 │固定资产净额 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 24 │无形资产 │无形资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 25 │递延所得税资产 │递延所得税资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 26 │其他资产（属于非流动资产的部分） │其他非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 27 │发放贷款及垫款（期限在一年以上的部分） │△发放贷款及垫款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 28 │保户质押贷款（期限在一年以上的部分） │其他非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 29 │存出资本保证金 │其他非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 30 │独立账户资产 │其他非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 31 │定期存款 │其他非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 32 │应收分保寿险责任准备金 │其他非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 33 │应收分保长期健康险责任准备金 │其他非流动资产 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 34 │向中央银行借款 │△向中央银行借款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 35 │短期借款 │短期借款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 36 │交易性金融负债 │以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 37 │衍生金融负债 │衍生金融负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 38 │应付赔付款 │应付账款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 39 │应付手续费及佣金 │应付手续费及佣金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 40 │应付分保账款 │应付分保账款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 41 │预收保费 │预收账款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 42 │应付职工薪酬 │应付职工薪酬 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 43 │应交税费 │应交税费 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 44 │应付利息 │应付利息 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 45 │应付保单红利 │应付利息 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 46 │其他负债（偿还期限在一年以内的部分） │一年内到期的非流动负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 47 │同业及其他金融机构存放款项 │△吸收存款及同业存放 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 48 │吸收存款 │△吸收存款及同业存放 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 49 │拆入资金 │△拆入资金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 50 │卖出回购金融资产款 │△卖出回购金融资产款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 51 │保户储金及投资款 │其他流动负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 52 │未到期责任准备金 │△保险合同准备金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 53 │未决赔款准备金 │△保险合同准备金 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 54 │代理买卖证券款 │△代理买卖证券款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 55 │代理承销证券款 │△代理承销证券款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 56 │长期借款 │长期借款 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 57 │应付债券 │应付债券 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 58 │预计负债 │预计负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 59 │递延所得税负债 │递延所得税负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 60 │其他负债（偿还期限在一年以上的部分） │其他非流动负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 61 │独立账户负债 │其他非流动负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 62 │寿险责任准备金 │其他非流动负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 63 │长期健康险责任准备金 │其他非流动负债 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 64 │实收资本 │实收资本 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 65 │库存股 │库存股 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 66 │资本公积 │资本公积 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 67 │盈余公积 │盈余公积 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 68 │一般风险准备 │△一般风险准备 │
├────┼───────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 69 │未分配利润 │未分配利润 │
└────┴───────────────────────────┴───────────────────────┘
（五）表内公式。
17行≥（18＋19）行（逻辑性）；23＝（2＋3＋……＋17＋20＋21＋22）行；33行＝（31-32）行；35行＝（33-34）行；46行≥47行；48行＝（25＋26＋……＋30＋35＋36＋…＋46）行；71行＝（23＋48）行；84行≥（85＋86）行；86行≥87行；88行≥89行（合理性）；100行＝（73＋74＋……＋84＋88＋90＋91＋……＋99）行；109行≥110行；111行＝（102＋103＋……＋109）行；112行＝（100＋111）行；114行＝（115＋117＋118＋120）行；若封面组织形式为11或21，且封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，则114行＝115行；115行≥116行；118行≥119行；122行＝（114-121）行；123行≥（124＋125）行；128行≥129行（合理性）；131行≥（132＋133＋134＋135＋136）行；139行＝（122＋123＋126-127＋128＋130＋131＋137＋138）行；141行＝（139＋140）行；142行＝（112＋141）行；142行＝71行；若封面“上报因素”为0或3或4或5或6或7或9，则71行年初金额＞0（合理性）；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，则140行＝0（合理性）；若“报表类型码”为0或3或4或5，则3行＝0、4行＝0、10行＝0、11行＝0、12行＝0、16行＝0、25行＝0、74行＝0、75行＝0、76行＝0、82行＝0、83行＝0、93行＝0、94行＝0、95行＝0、96行＝0、137行＝0 （合理性）。
五、利润表［财会地年企02表］
（一）编制方法
1.本表反映企业在一年或一个会计期间内的经营成果。企业应根据损益类账户及其有关明细账户的上年累计实际发生数和本年累计实际发生数分析填列。如果上年度利润表与本年度该表的项目名称和内容不相一致，应按本年度口径调整后填列。
2.表内“△利息收入”、“△已赚保费”、“△手续费及佣金收入”、“△利息支出”、“△手续费及佣金支出”、“△退保金”、“△赔付支出净额”、“△提取保险合同准备金净额”、“△保单红利支出”、“△分保费用”、“△汇兑收益”为金融企业专用，其他企业不填。
3.表内“少数股东损益”和“归属于少数股东的综合收益总额”仅由编制合并财务报表的集团企业填报。
4.企业应依据本编制说明要求和相关项目填列表中各项指标，编制说明中未作解释的内容以目前企业所执行的会计核算制度为依据。
（二）表内有关指标解释
1.营业总收入：包括营业收入、△利息收入、△已赚保费和△手续费及佣金收入四部分内容。
2．营业收入：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额，应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。
3.△利息收入：反映企业经营贷款业务等确认的利息收入，应根据“利息收入”科目的发生额分析填列。仅由金融企业填报。
4.△已赚保费：反映“保险业务收入”项目金额减去“分出保费”、“提取未到期责任准备金”项目金额后的余额。仅由金融企业填报。
5.△手续费及佣金收入：反映企业确认的包括办理结算业务等在内的手续费、佣金收入，应根据“手续费及佣金收入”等科目的发生额分析填列。仅由金融企业填报。
6.营业总成本：包括营业成本、△利息支出、△手续费及佣金支出、△退保金、△赔付支出净额、△提取保险合同准备金净额、△保单红利支出、△分保费用、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失和其他共十四部分内容。
7．营业成本：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的成本总额，应根据“主营业务成本”和“其他业务成本（支出）”科目的发生额分析填列。
8.△利息支出：反映企业经营存款业务等确认的利息支出，应根据“利息支出”的发生额分析填列。仅由金融企业填报。
9.△手续费及佣金支出：反映企业确认的包括办理结算业务等在内发生的手续费、佣金支出，应根据“手续费及佣金支出”等科目的发生额分析填列。仅由金融企业填报。
10.△退保金：反映企业寿险原保险合同提前解除时按照约定退还投保人的保单现金价值，应根据“退保金”科目的发生额分析填列。仅由金融企业填报。
11.△赔付支出净额：反映企业支付的原保险合同赔付款项和再保险合同赔付款项。仅由金融企业填报。
12.△提取保险合同准备金净额：反映企业提取的保险责任准备金，包括未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，应根据“提取保险责任准备金”科目的发生额分析填列。仅由金融企业填报。
13.△保单红利支出：反映企业按原保险合同约定支付给投保人的红利。仅由金融企业填报。
14.△分保费用：反映企业从事再保险业务支付的分保费用，依据“分保费用”扣减“摊回分保费用”的净额填列。仅由金融企业填报。
15.营业税金及附加：反映企业经营主要业务和其他业务所负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等，应根据“营业税金及附加”科目的发生额填列。
16.销售费用：反映企业在销售过程中发生的包装费、广告费等相关费用，以及专设销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，应根据“销售费用”科目的发生额分析填列。
17.财务费用：反映企业为筹集生产经营所需资金等发生的费用，其中：利息支出、利息收入、汇兑净损失项目需单独列示，均以正数填列，若汇兑净损失项目为汇兑净收益，以“-”号填列。其中，利息支出反映企业本年发生的不符合资本化条件而计入当期损益的票据贴现利息、应付票据利息、交易性金融负债利息、金融机构长短期借款利息、应付债券利息等其他带息负债利息。
18.资产减值损失：反映企业计提资产减值准备所形成的各项减值损失，应根据“资产减值损失”科目发生额分析填列。仅由执行新会计准则企业填列。
19.其他：反映石油石化企业勘探费用。
20.公允价值变动收益：反映企业应当计入当期损益的资产或负债公允价值变动收益，应根据“公允价值变动损益”科目发生额分析填列，如为净损失以“-”号填列。仅由执行新会计准则企业填列。
21.投资收益：反映企业以各种方式对外投资所取得的收益，应根据“投资收益”科目的发生额分析填列。如为投资损失以“-”号填列。其中，“对联营企业和合营企业的投资收益”单独列示。
22.△汇兑收益：反映企业外币货币性项目因汇率变动形成的净收益，应根据“汇兑损益”科目的发生额分析填列。如为净损失以“-”号列示。仅由金融企业填列。
23.营业外收入：反映企业发生的与生产经营业务无直接关系，但构成本年利润总额的利得，应根据“营业外收入”科目的发生额分析填列，包括非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。企业确认处置非流动资产利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得，比照“固定资产清理”、“无形资产”、“原材料”、“库存商品”、“应付账款”等科目的相关规定进行处理。
24.政府补助：反映企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。未执行新企业会计准则的企业根据“补贴收入”科目填报。
25.营业外支出：反映企业发生的与生产经营活动无直接关系，但应从本年实现的利润总额中扣除的损失，应根据“营业外支出”科目的发生额分析填列，包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。企业确认处置非流动资产损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失，比照“固定资产清理”、“无形资产”、“原材料”、“库存商品”、“应付账款”等科目的相关规定进行处理。
26.所得税费用：反映企业应从当期利润总额中扣除的所得税费用，包括当期所得税和递延所得税两个部分。
27.净利润：包括归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益两部分内容。
28.其他综合收益的税后净额：反映企业根据企业会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额，主要包括以下项目：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括：重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等；
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括：按照权益法核算的被投资单位可重分类进损益的其他综合收益变动中所享有的份额、可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资充分类为可供出售金融资产形成的利得和损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额，以及自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换当日的公允价值大于原账面价值部分等。
29.综合收益总额：反映企业在某一期间除与所有者以其所有者身份进行的交易之外的其他交易或事项所引起所有者权益变动。综合收益总额项目反映净利润和其他综合收益扣除所得税影响后的净额相加后的合计金额。
30.每股收益：反映普通股股东每持有一股所能享有的企业利润或承担的亏损，包括基本每股收益和稀释每股收益。仅由普通股或潜在普通股已公开交易的企业，以及正处于公开发行普通股或潜在普通股过程中的企业填列。
基本每股收益：反映股份有限公司仅考虑当期实际发行在外的普通股股份计算的每股收益，按照归属于普通股股东的当期净利润，除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。
稀释每股收益：反映股份有限公司以基本每股收益为基础，假设企业所有发行在外的稀释性潜在普通股均已转换为普通股，从而分别调整归属于普通股股东的当期净利润以及发行在外普通股的加权平均数而计算的每股收益。
（三）未执行《企业会计准则》企业主要指标对照表
┌───────────────────┬──┬────────┬─────────────────────────┬──┬──────────┐
│ 2014年报表项目 │行次│ 未执行新 │ 2014年报表项目 │行次│ 未执行新 │
│ │ │ 准则项目 │ │ │ 准则项目 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│一、营业总收入 │ 1 │ │ 其中：非流动资产处置利得 │ 31 │处置固定资产净收益 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 其中：营业收入 │ 2 │ │ 非货币性资产交换利得 │ 32 │非货币性交易收益 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △利息收入 │ 3 │ │ 政府补助 │ 33 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △已赚保费 │ 4 │ │ 债务重组利得 │ 34 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △手续费及佣金收入 │ 5 │ │ 减：营业外支出 │ 35 │营业外支出 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│二、营业总成本 │ 6 │ │ 其中：非流动资产处置损失 │ 36 │处置固定资产净损失 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 其中：营业成本 │ 7 │ │ 非货币性资产交换损失 │ 37 │非货币性交易损失 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △利息支出 │ 8 │ │ 债务重组损失 │ 38 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △手续费及佣金支出 │ 9 │ │四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） │ 39 │利润总额 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △退保金 │ 10 │ │ 减：所得税费用 │ 40 │所得税费用 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △赔付支出净额 │ 11 │ │五、净利润（净亏损以“－”号填列） │ 41 │净利润、未确认的投资│
│ │ │ │ │ │损失 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △提取保险合同准备金净额 │ 12 │ │ 归属于母公司所有者的净利润 │ 42 │归属于母公司所有者的│
│ │ │ │ │ │净利润 │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △保单红利支出 │ 13 │ │ │ 43 │少数股东损益 │
│ │ │ │ *少数股东损益 │ │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △分保费用 │ 14 │ │六、其他综合收益的税后净额 │ 44 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 营业税金及附加 │ 15 │主营业务税金及附│（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 │ 45 │ │
│ │ │加 │ │ │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 销售费用 │ 16 │销售费用 │1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 │ 46 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 管理费用 │ 17 │管理费用 │2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收│ 47 │ │
│ │ │ │益中享有的份额 │ │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 其中：研究与开发费 │ 18 │研究与开发费 │（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 │ 48 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 财务费用 │ 19 │财务费用 │1.权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他综合收益│ 49 │ │
│ │ │ │中享有的份额 │ │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 其中：利息支出 │ 20 │利息支出 │2.可供出售金融资产公允价值变动损益 │ 50 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 利息收入 │ 21 │利息收入 │3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 │ 51 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 汇兑净损失 │ 22 │汇兑净损失 │4.现金流量套期损益的有效部分 │ 52 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 资产减值损失 │ 23 │ │5.外币财务报表折算差额 │ 53 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 其他 │ 24 │ │七、综合收益总额 │ 54 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 加：公允价值变动收益 │ 25 │ │ 归属于母公司所有者的综合收益总额 │ 55 │ │
│ （损失以“-”号填列） │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 投资收益（损失以“-”号填列） │ 26 │投资收益、期货收│ │ 56 │ │
│ │ │益 │ *归属于少数股东的综合收益总额 │ │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 其中：对联营企业和合营企业的│ 27 │ │八、每股收益： │ 57 │ │
│ 投资收益 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ △汇兑收益（损失以“-”号填列） │ 28 │ │ 基本每股收益 │ 58 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│三、营业利润（亏损以“－”号填列） │ 29 │营业利润 │ 稀释每股收益 │ 59 │ │
├───────────────────┼──┼────────┼─────────────────────────┼──┼──────────┤
│ 加：营业外收入 │ 30 │营业外收入、补贴│ │ 60 │ │
│ │ │收入 │ │ │ │
└───────────────────┴──┴────────┴─────────────────────────┴──┴──────────┘
（四）执行《企业会计准则》金融企业报表项目对照表
┌────┬────────────────────┬──────────────────────┐
│ 行次 │ 金融企业报表项目 │ 企业财务会计决算报表项目 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │利息收入 │△利息收入 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │手续费及佣金收入 │△手续费及佣金收入 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │已赚保费 │△已赚保费 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │利息支出 │△利息支出 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │手续费及佣金支出 │△手续费及佣金支出 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │退保金 │△退保金 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │赔付支出减“摊回赔付支出” │△赔付支出净额 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │保单红利支出 │△保单红利支出 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 9 │分保费用减“摊回分保费用” │△分保费用 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 10 │提取保险合同准备金净额 │△提取保险合同准备金净额 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 11 │营业税金及附加 │营业税金及附加 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 12 │业务及管理费 │销售费用 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 13 │汇兑收益 │△汇兑收益 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 14 │资产减值损失 │资产减值损失 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 15 │公允价值变动收益 │公允价值变动收益 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 18 │投资收益 │投资收益 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 19 │对联营企业和合营企业的投资收益 │对联营企业和合营企业的投资收益 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 20 │营业外收入 │营业外收入 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 21 │营业外支出 │营业外支出 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 22 │每股收益 │每股收益 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 23 │基本每股收益 │基本每股收益 │
├────┼────────────────────┼──────────────────────┤
│ 24 │稀释每股收益 │稀释每股收益 │
└────┴────────────────────┴──────────────────────┘
（五）表内公式
1行＝（2＋3＋4＋5）行；6行＝（7＋8＋……＋17＋19＋23＋24）行；17行≥18行；19行≥（20-21＋22）行（合理性）； 26行≥27行（合理性）； 29行＝（1-6＋25＋26＋28）行；30行≥（31＋32＋33＋34）行；35行≥（36＋37＋38）行；39行＝（29＋30-35）行；41行＝（39-40）行；41行＝（42＋43）行；如果组织形式为13，则58行与59行不为0（合理性）；54行＝（41＋44）行；54行＝（55＋56）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，43行＝0、56行＝0（合理性）；若“报表类型码”为0或3或4或5，则3行＝0、4行＝0、5行＝0、8行＝0、9行＝0、10行＝0、11行＝0、12行＝0、13行＝0、14行＝0、28行＝0（合理性）。
六、现金流量表［财会年企03表］
（一）编制方法
1.本表反映企业在一年或一个会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的情况。企业采用直接法报告经营活动的现金流量时，有关现金流量的信息可以从会计记录中直接获得，也可以在利润表营业收入、营业成本等数据的基础上，通过调整存货和经营性应收应付项目的变动，以及固定资产折旧、无形资产摊销等项目后获得。
2.企业应根据本编制说明要求填列表中各项指标，编制说明中未作解释的内容以目前企业所执行的会计核算制度为依据。
（二）表内有关指标解释
1.销售商品、提供劳务收到的现金：反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金（含销售收入和应向购买者收取的增值税额），包括本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售和前期提供劳务本期收到的现金和本期预收的账款，减去本期退回本期销售的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金。企业销售材料和代购代销业务收到的现金也在本项目反映。本项目可根据“现金”、“银行存款”、“应收账款”、“应收票据”、“预收账款”、“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目的记录分析填列。
2.△客户存款和同业存放款项净增加额：反映财务公司和商业银行本期客户存款和同业存放款项的净增加额。仅由金融企业填报。
3.△向中央银行借款净增加额：反映财务公司和商业银行本期向中央银行借入款项的净增加额。仅由金融企业填报。
4.△向其他金融机构拆入资金净增加额：反映商业银行和财务公司本期从境内外金融机构拆入款项的净增加额。仅由金融企业填报。
5.△收到原保险合同保费取得的现金：反映保险公司本期收到的原保险合同保费取得的现金净额。包括本期收到的原保险合同收入、本期收到的前期应收原保险合同保费、本期预售的原保险合同保费和本期代其他企业收取的原保险合同保费，扣除本期保险合同提前结束以现金支付的退保费。仅由金融企业填报。
6.△收到再保险业务现金净额：反映保险公司本期从事再保险业务实际收支的现金净额。仅由金融企业填报。
7.△保户储金及投资款净增加额：反映保险公司向投保人收取的以储金利息作为保费收入的储金，以及以投资收益作为保费收入的投资保障性保险业务的投资本金，减去保险公司向投保人返还的储金和投资本金后的净额。仅由金融企业填报。
8.△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额：反映证券公司本期自行买卖以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所取得的现金净增加额。仅由金融企业填报。
9.△收取利息、手续费及佣金的现金：反映金融企业本期收到的利息、手续费及佣金。仅由金融企业填报。
10.△拆入资金净增加额：反映证券公司本期从境内外金融机构拆入款项所取得的现金，减去拆借给境内外金融机构所支付的现金后的净额。仅由金融企业填报。
11.△回购业务资金净增加额：反映证券公司本期按回购协议卖出票据、证券、贷款等金融资产所融入的现金，减去按返售协议约定先买入再按固定价格返售给卖出方的票据、证券、贷款等金融资产所融出的现金后的现金增加额。仅由金融企业填报。
12.收到的税费返还：反映企业收到返还的各种税费，如收到的增值税、消费税、营业税、所得税、教育费附加返还等。本项目可根据“现金”、“银行存款”、“营业税金及附加”、“营业外收入”、“补贴收入”、“其他应收款”、“应收补贴款”等科目的记录分析填列。
13.收到其他与经营活动有关的现金：反映企业除上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。其他现金流入如价值较大的，应在报表附注中披露。执行行业会计制度的企业“经营租赁收到的租金”也包括在此项中。本项目可根据“现金”、“银行存款”、“营业外收入”等科目的记录分析填列。
14.购买商品、接受劳务支付的现金：反映企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金，包括本期购入材料、商品、接受劳务支付的现金（包括增值税进项税额），以及本期支付前期购入商品、接受劳务的未付款项和本期预付款项。本期发生的购货退回收到的现金应从本项目中扣除。本项目可根据“现金”、“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”、“预付账款”、“主营业务成本”、“其他业务支出”等科目的记录分析填列。
15.△客户贷款及垫款净增加额：反映财务公司和商业银行本期发放的各种客户贷款，以及办理商业票据贴现、转贴现融出及融入资金等业务的款项的净增加额。仅由金融企业填报。
16.△存放中央银行和同业款项净增加额：反映财务公司和商业银行本期存放于中央银行以及境内外金融机构款项的净增加额，仅由金融企业填报。
17.△支付原保险合同赔付款项的现金：反映保险公司本期实际支付原保险合同赔付的现金。仅由金融企业填报。
18.△支付利息、手续费及佣金的现金：反映金融企业本期支付的利息、手续费及佣金。仅由金融企业填报。
19.△支付保单红利的现金：反映保险公司本期支付保单红利所支付的现金。仅由金融企业填报。
20.支付给职工以及为职工支付的现金：反映企业实际支付给职工，以及为职工支付的现金，包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴、为职工代扣代缴的个人所得税等，以及为职工支付的其他费用。不包括支付的离退休人员的各项费用和支付给在建工程人员的工资等。企业为职工支付的养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、住房公积金、支付给职工的住房困难补助，以及企业支付给职工或为职工支付的其他福利费等，应按职工的工作性质和服务对象，分别在本项目和“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目反映。本项目可根据“应付工资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。企业支付给离退休人员的费用，在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目中反映。
21.支付的各项税费：反映企业按规定支付的各种税费，包括本期发生并支付的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金。本项目可根据“应交税金”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列，不包括企业代扣代缴的个人所得税。
22.支付其他与经营活动有关的现金：反映企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费、支付的工会经费及签发银行承兑汇票、保函时缴纳的保证金等。
23.收回投资收到的现金：本项目反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资等而收到的现金。不包括债权性投资收回的利息、收回的非现金资产，以及处置子公司及其他营业单位收到的现金净额。本项目可根据“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”、“长期股权投资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
24.取得投资收益收到的现金：反映企业因权益性投资和债权性投资而取得的现金股利、利息，以及从子公司、联营企业和合营企业分回利润收到的现金。不包括股票股利。包括在现金等价物范围内的债券性投资，其利息收入在本项目中反映。本项目可根据“应收股利”、“应收利息”、“现金”、“银行存款”、“投资收益”等科目的记录分析填列。
25.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金，减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。由于自然灾害所造成的固定资产等长期资产损失而收到的保险赔偿收入，也在本项目反映。如处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额为负数，则应作为投资活动产生的现金流量，在“支付的其他与投资活动有关的现金”项目中反映。本项目可根据“固定资产清理”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
26. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额：反映企业处置子公司及其他营业单位所取得的现金减去子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物以及相关处置费用后的净额。本项目可以根据有关科目的记录分析填列。
27.收到其他与投资活动有关的现金：反映企业除上述各项外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。本项目可根据有关科目的记录分析填列。
28.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：反映企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产所支付的现金。包括购买机器设备所支付的现金及增值税款、建造工程支付的现金、支付在建工程人员的工资等现金支出，不包括为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化的部分，以及融资租入固定资产所支付的租赁费。为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分，在“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目中反映；融资租入固定资产所支付的租赁费，在“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映。本项目可根据“固定资产”、“在建工程”“无形资产”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
29.投资支付的现金：反映企业进行权益性投资和债权性投资所支付的现金，包括企业取得的除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产而支付的现金，以及支付的佣金、手续费等交易费用。本项目可根据“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”、“投资性房地产”、“长期股权投资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
30.△质押贷款净增加额：反映保险公司本期发放保户质押贷款的现金净额。仅由金融企业填报。
31. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：反映企业取得子公司及其他营业单位购买出价中以现金支付的部分，减去子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额，可根据有关科目的记录分析填列。
32.支付其他与投资活动有关的现金：反映企业除上述各项目外，支付的其他与投资活动有关的现金。本项目可根据有关科目的记录分析填列。
33.吸收投资收到的现金：反映企业以发行股票等方式筹集资金实际收到款项净额（发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额）。以发行股票等方式筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询等费用不在本项目反映，在“支付的其他与筹资活动有关的现金”项目反映，不在本项目内减去。本项目可根据“实收资本（或股本）”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
34.子公司吸收少数股东投资收到的现金：反映子公司以发行股票等方式筹集来自少数股东资金实际收到的款项净额。
35.取得借款收到的现金：本项目反映企业举借各种短期、长期借款而收到的现金，以及发行债券实际收到的款项净额（发行收入减去直接支付的佣金等发行费用后的净额）。本项目可以根据“短期借款”、“长期借款”、“交易性金融负债”、“应付债券”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
36.△发行债券收到的现金：反映商业银行发行债券收到的现金净额。仅由金融企业填报。
37.收到其他与筹资活动有关的现金：反映企业除上述各项目外，收到的其他与筹资活动有关的现金，如接受现金捐赠等。
38.偿还债务支付的现金：反映企业偿还债务本金而支付的现金，包括偿还金融企业的借款本金、偿还债券本金等。本项目可根据“短期借款”、“长期借款”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
39.分配股利、利润或偿付利息支付的现金：反映企业实际支付的现金股利、以现金支付给其他投资单位的利润以及支付的借款利息、债券利息等。本项目可根据“应付股利”、“应付利息”、“财务费用”、“长期借款”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
40.子公司支付给少数股东的股利、利润：反映子公司实际支付给少数股东的现金股利、利润等。
41.支付其他与筹资活动有关的现金：反映企业除上述各项外，支付的其他与筹资活动有关的现金，如捐赠现金支出、融资租入固定资产支付的租赁费、发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金等。企业以分期付款方式购建的固定资产，在本项目中反映。
42.汇率变动对现金及现金等价物的影响：反映企业外币现金流量折算为人民币时，所采用的现金流量发生日的即期汇率折算为人民币金额与“现金及现金等价物净增加额”中外币现金净增加额按资产负债表日的即期汇率折算的人民币金额之间的差额。
43. 现金及现金等价物净增加额：现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。例如，不能随时支取的定期存款等不应作为现金；提前通知金融机构便可支取的定期存款则应包括在现金范围内。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，其中“期限短”一般是指从购买日起3个月内到期。
（三）表内公式
15行＝（2＋3＋……＋14）行；25行＝（16＋17＋……＋24）行；26行＝（15-25）行；33行＝（28＋29＋……＋32）行；39行＝（34＋35＋……＋38）行；40行＝（33-39）行；42行≥43行；47行＝（42＋44＋45＋46）行；49行≥50行；52行＝（48＋49＋51）行；53行＝（47-52）行；55行＝（26＋40＋53＋54）行；57行＝（55＋56）行；56行本期金额＝57行上期金额；若“报表类型码”为0或3或4或5，则3行＝0、4行＝0、5行＝0、6行＝0、7行＝0、8行＝0、9行＝0、10行＝0、11行＝0、12行＝0、17行＝0、18行＝0、19行＝0、20行＝0、21行＝0、36行＝0、45行＝0。
七、所有者权益变动表［财会年企04表］
（一）基本内容
本表反映企业所有者权益的各组成部分本年和上年年初调整及本年和上年增减变动的情况，不仅包括所有者权益总量的增减变动，还包括所有者权益增减变动的重要结构性信息。“少数股东权益”栏目用于反映合并报表中少数股东权益变动的情况。
（二）编制方法
本表各项目应根据“实收资本（或股本）”、“其他权益工具”、“资本公积”、“库存股”、“其他综合收益”、“专项储备”、“盈余公积”、“利润分配”等科目本年和上年的年初余额、年末余额、当年发生额等分析填列。编制合并财务报表的企业，应按照合并报表口径填报本表中的有关项目。
（三）表内有关指标解释
1.上年年末余额：1行14-26栏反映企业上上年资产负债表中的年末所有者权益金额。1行1-13栏与32行14-26栏一致。
2.会计政策变更和前期差错更正：仅填列表中14-26栏，反映企业本年及上年会计政策变更和会计差错更正等对上上年及以前年度所有者权益的累积影响金额。
（1）会计政策变更：反映企业采用追溯调整法处理的会计政策变更的累积影响金额。
（2）前期差错更正：反映企业采用追溯重述法处理的会计差错更正的累积影响金额。
3.本年年初余额：5行14-26栏反映企业在上上年年末所有者权益金额的基础上，考虑本年及上年会计政策变更和前期差错更正等对上上年及以前年度所有者权益的累积影响调整后的上年年初所有者权益金额。5行1-13栏反映企业考虑本年会计政策变更及前期差错更正等对以前年度的影响调整后得出的本年初所有者权益金额，与1行1-13栏一致。
4．本年年末余额：32行14-26栏反映企业考虑本年会计政策变更及前期差错更正等对以前年度的影响调整后得出的上年年末所有者权益金额。32行1-13栏反映企业本年年末所有者权益金额。
5．本年增减变动金额：
（1）净利润：反映企业当年实现的净利润（或净亏损）金额，对应列在“未分配利润”栏。
（2）其他综合收益：反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认而直接计入所有者权益的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。
（3）“综合收益总额”项目，反映企业当年的综合收益总额，应根据当年利润表中“其他综合收益的税后净额”和“净利润”项目填列。
（4）所有者投入和减少资本：反映企业当年所有者投入的资本和减少的资本，其中：
①所有者投入资本：反映企业接受投资者投入形成的实收资本（或股本）和资本公积，应根据“实收资本”、“资本公积”等科目发生额分析填列。
②股份支付计入所有者权益的金额：反映企业处于等待期中的权益结算的股份支付当年计入资本公积的金额，应根据“资本公积”科目所属的“其他资本公积”二级科目的发生额分析填列。
（4）专项储备提取和使用：反映企业当年专项储备的提取和使用情况。
①提取专项储备：反映企业当年依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用，对应列在“专项储备”栏。
②使用专项储备：反映企业当年按规定使用安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出情况，对应列在“专项储备”栏。
（5）利润分配：反映企业当年按照规定提取的盈余公积金额和对所有者（或股东）分配的利润（或股利）金额，对应列在“盈余公积”和“未分配利润” 栏。其中：
①提取盈余公积：反映企业按照规定提取的盈余公积、储备基金、企业发展基金项目、中外合作经营在合作期间归还投资者的投资等项目。
②对所有者（或股东）的分配：反映企业对所有者（或股东）分配的利润（或股利）金额。
（6）所有者权益内部结转：反映不影响当年所有者权益总额的所有者权益各组成部分之间当年的增减变动。其中：
①资本公积转增资本（或股本）：反映企业以资本公积转增资本或股本的金额。
②盈余公积转增资本（或股本）：反映企业以盈余公积转增资本或股本的金额。
③盈余公积弥补亏损：反映企业以盈余公积弥补亏损的金额。
④结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动：按年计算的设定收益计划增减变动结转所有者权益的数额。
（四）表内公式
1.行次：1行本年金额＝32行上年金额；5行本年金额＝（1＋4）行本年金额；5行上年金额＝（1＋2＋3＋4）行；6行＝（7＋8＋13＋16＋26）行；8行＝（9＋10＋11＋12）行；13行＝（14＋15）行；16行＝（17＋23＋24＋25）行；17行≥（18＋19＋20＋21＋22）行；26行＝（27＋28＋29＋30＋31）行；32行＝（5＋6）行。
2.栏间：11栏＝（1＋2＋3-4＋5＋6＋7＋8＋9＋10）栏；13栏＝（11＋12）栏；24栏＝（14＋15＋16-17＋18＋19＋20＋21＋22＋23）栏；26栏＝（24＋25）栏。
3．（17-22、26-31）行（11、24）栏＝0（合理性）。
（五）表间公式
1．5行第1栏＝财会地年企01表122行年初余额；5行第2栏＝财会地年企01表123行年初余额；5行第3栏＝财会地年企01表126行年初余额；5行第4栏＝财会地年企01表127行年初余额；5行第5栏＝财会地年企01表128行年初余额；5行第6栏＝财会地年企01表130行年初余额；5行第7栏＝财会地年企01表131行年初余额；5行第8栏＝财会地年企01表137行年初余额；5行第9栏＝财会地年企01表138行年初余额；5行第11栏＝财会地年企01表139行年初余额；5行第12栏＝财会地年企01表140行年初余额；5行第13栏＝财会地年企01表141行年初余额。
2．32行第1栏＝财会地年企01表122行期末余额；32行第2栏＝财会地年企01表123行期末余额；32行第3栏＝财会地年企01表126行期末余额；32行第4栏＝财会地年企01表127行期末余额；32行第5栏＝财会地年企01表128行期末余额；32行第6栏＝财会地年企01表130行期末余额；32行第7栏＝财会地年企01表131行期末余额；32行第8栏＝财会地年企01表137行期末余额；32行第9栏＝财会地年企01表138行期末余额；32行第11栏＝财会地年企01表139行期末余额；32行第12栏＝财会地年企01表140行期末余额；32行第13栏＝财会地年企01表141行期末余额。
八、国有资产变动情况表［财会年企05表］
（一）基本内容
本表反映企业占用国有资产总量以及由于各种原因影响国有资本及权益增减变动的情况。
（二）编制方法
本表应根据企业本年财会地年企02表等相关科目数据分析填列。编制合并财务报表的企业，应按照合并报表口径填报本表中的有关项目。
（三）表内有关指标解释
1.国有资本及权益总额：指企业所有者权益中，国有实收资本及其享有的权益额。属于合资、合作、股份制等多元投资主体性质的企业，国有资本享有的权益年初、年末余额按以下公式计算填列：
（资本公积＋盈余公积＋未分配利润＋其他综合收益＋专项储备＋一般风险准备－国有独享部分）×（国有实收资本/实收资本）＋国有独享部分。
国家独享部分包括国家专项拨款、各项基金转入、土地估价入账、税收返还或专项减免、国家拨付流动资本等政策因素形成的国家独享权益数额。
2.年初国有资本及权益总额：反映企业根据国家财务会计制度有关规定，对上年年末国有资本及权益总额追溯调整后形成的本年年初国有资本及权益总额。
3.国家、国有单位直接或追加投资：反映有权代表国家投资的部门或机构本年投资设立企业或对原企业追加投入所增加的国家资本；国有企、事业单位本年投资设立企业或对原企业增加投入所增加的国有法人资本。
4.无偿划入、无偿划出：分别反映企业当年按国家有关规定将其他企业（单位）的国有资产全部或部分划入、划出本企业（单位）而造成国有资本及其权益增加、减少的数额。按规定已经进行追溯调整的不在本项目反映。
5.资产评估增加、减少：分别反映企业当年因改制、上市等原因按国家规定进行资产评估而造成国有资本及权益增加、减少的数额。
6.清产核资增加、减少：分别反映企业按规定程序进行清产核资后，经国有资产监管（财政）部门批复而当年增加、减少国有资本及权益的数额。按规定已经进行追溯调整的不在本项目反映。
7.产权界定增加、减少：分别反映企业因产权界定增加、减少国有资本及权益的数额。
8.资本（股票）溢价：反映由于资本（股票）溢价而影响国有资本及权益增减变动的数额。
9.接受捐赠：反映企业当年接受其他企业、单位和个人捐赠的资产而增加的国有资本及权益。
10.债权转股权：反映企业按国家规定，将银行债权转为金融资产管理公司投资而增加的国有资本及权益。
11.税收返还：反映企业按国家有关规定，收到返还的所得税、增值税等而直接增加的国有资本及权益。企业享受行业性的税收返回政策，不在本项目中反映。
12.补充流动资本：反映根据财政部《关于“优化资本结构”试点城市国有工业企业补充流动资本有关问题的通知》（财工字〔1995〕1号）规定，对优化资本结构试点城市的国有工业企业上交所得税的15%返还给企业，用于弥补企业流动资本而增加的国有资本及权益。
13.减值准备转回：反映企业经营期间因资产价值回升等原因转回已计提减值准备影响当期损益而增加的国有资本及权益。
14.会计调整：反映企业经营期间因会计政策和会计估计发生重大变更、前期差错调整以及其他会计调整事项影响当期损益而增加的国有资本及权益。涉及减值准备会计政策与估计变更以及差错调整事项影响当期损益而增加的国有资本及权益在“减值准备转回”项目中反映。
15.经营积累、经营减值：反映企业当期生产经营实现的净利润（或亏损）扣除因客观原因影响当期损益而增加（或减少）国有资本及权益的数额，应根据财会地年企02表分析填列。企业当期无法支付的应付款项、未确认的投资损失、外币报表折算差额作为企业当期经营因素，而不确认为国有资产管理部门国有资本保值增值客观因素。
16.消化以前年度潜亏和挂账而减少：反映企业当年消化的按照有关规定统一组织清产核资基准日以前（中央企业为2003年底以前）发生的潜亏挂账而造成国有权益减少的数额，不包括非国有权益减少部分。该项目须经中介机构逐户、分明细项审计确认，并在审计报告中加以详细披露或作专项审计说明。
17.因自然灾害等不可抗拒因素减少：反应企业因自然灾害等不可抗拒因素而发生的国有资本及权益减少。不可抗拒因素指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，一般情况下指地震、台风、火灾、水灾、雷击等自然灾害。
18.因主辅分离减少：反映企业按照《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》（国经贸企改〔2002〕859号）开展主辅分离、辅业改制工作，本年度减少的国有资本及权益数额。
19.企业按规定上缴利润：反映企业按照有关政策、制度规定分配给投资者红利而减少的国有资本及权益。
20.资本（股票）折价：反映企业以全部或主要资产折价发行股票或配股而减少的国有资本及权益。
21.中央和地方政府确定的其他因素：反映经中央和地方政府确定、未在上述客观因素中反映的增加或减少国有资本及权益的金额。增加额和减少额应在表中分别填列。其中企业负担义务教育支出、股权分置改革引起的权益变动等也在此项列示。
22.年末其他国有资金：反映年末不列入企业所有者权益，但由企业管理、使用的具有权益性质的国家所有的资金，如保险保障基金、特准储备基金、股份制改造剥离权益、国家专用拨款等。
23.年末合计国有资产总量：反映企业国有资本及权益和其他国有资金的年末合计数。
（四）表内公式
2行＝（3＋4＋……＋16）行；17行＝（18＋19＋……＋29）行；若封面“报表类型”不为1，则2行至29行各项指标应为≥0；30行＝（1＋2-17）行；32行＝（30＋31）行。
（五）表间公式
10%≥（年初国有资本及权益总额/年初归属于母公司所有者权益合计）-（年初国有资本/年初实收资本（股本））≥-10%；10%≥（年末国有资本及权益总额/年末归属于母公司所有者权益合计）-（年末国有资本/年末实收资本（股本））≥-10%。
九、资产减值准备情况表［财会年企06表］
（一）基本内容
本表反映企业各项资产减值准备的年初账面余额、本期增减变动和期末账面余额，以及待处理资产损失、政策性挂账和当年处理以前年度损失和挂账等情况。
（二）编制方法
1.本表各项目应根据各项资产减值准备明细科目分析填列。
2.编制合并财务报表的企业，应按照合并报表口径填报本表中的有关项目。
3．“待处理资产损失”、“政策性挂账”、“当年处理以前年度损失和挂账”由执行行业会计制度企业填列，其他企业不填。
（三）表内有关指标解释
1.坏账准备：反映企业应收款项的坏账准备。
2.存货跌价准备：反映企业按照成本高于可变现净值的差额计提的存货跌价准备。执行新准则企业适用《企业会计准则第1号-存货》。
3.可供出售金融资产减值准备：反映企业在期末对各项可供出售的金融资产进行全面检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，所计提的减值准备。执行新准则企业适用《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》。未执行新准则企业将短期投资及长期债权投资划分至可供出售金融资产所对应的减值准备填列至该行。
4.持有至到期投资减值准备：反映企业计提的持有至到期投资减值准备。未执行新准则企业将短期投资及长期债权投资划分至可供出售金融资产所对应的减值准备填列至该行。
5.长期股权投资减值准备：反映企业按照可收回金额低于账面价值的差额计提的长期股权投资减值准备。
6.投资性房地产减值准备：采用公允价值模式计量的投资性房地产的减值，适用《企业会计准则第3号-投资性房地产》的规定。
7．固定资产减值准备：反映企业按照可收回金额低于账面价值的差额提取的固定资产减值准备。
8.工程物资减值准备、在建工程减值准备：根据《企业会计准则第15号-建造合同》等规定计提的资产减值准备。
9.生产性生物资产减值准备：反映企业遵循《企业会计准则第5号-生物资产》和《企业会计准则第8号-资产减值》准则，根据生产性生物资产的可收回金额低于账面价值的差额提取的资产减值准备。
10.油气资产减值准备：反映企业遵循《企业会计准则第27号-石油天然气开采》和《企业会计准则第8号-资产减值》等准则，按照可收回金额低于账面价值的差额提取的油气资产减值损失。
11.无形资产减值准备：反映企业按照可收回金额低于账面价值的差额计提的无形资产减值准备。
12.商誉减值准备：反映企业遵循《企业会计准则第20号-企业合并》和《企业会计准则第8号-资产减值》等准则，根据购买方企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值的部分作为商誉确认，于每一个会计年度进行测试，商誉发生减值的，计入商誉减值准备。
13.其他减值准备：反映企业其他减值准备。未执行企业会计准则的企业核算的短期投资减值准备及长期债权投资减值准备扣除划分至可供出售金融资产减值准备及持有至到期投资减值准备后的余额填列至该行反映。
14.合并增加额、合并减少额：反映企业（集团）因合并范围变化而增加或减少的减值准备金额。执行新会计准则的企业，因同一控制下企业合并增加的子公司，应调整合并期初数，不在本项目下反映。
15.资产价值回升转回额：反映企业在以前会计期间计提的减值准备，在本期期末因资产价值回升而转回的金额。
16转销额：反映企业在以前会计期间计提的减值准备，在本期因资产处置、核销等因素，转销的减值准备金额。
17.待处理资产损失：仅由执行行业会计制度的企业填报。其中：
坏账损失：反映执行行业会计制度的企业不能收回的各项应收款项造成的损失，主要包括：应收账款和其他应收款、应收票据、预付账款等发生坏账造成的损失。
存货损失：反映执行行业会计制度的企业库存商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等发生的盘盈、盘亏、变质、毁损、报废、淘汰、被盗等造成的净损失。
短期投资损失：反映执行行业会计制度的企业由于短期投资期末余额高于市价等原因形成的损失，包括短期股票投资、短期债券投资损失等。
固定资产净损失：反映执行行业会计制度的企业房屋建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等发生的盘盈、盘亏、淘汰、毁损、报废、丢失、被盗等造成的净损失，其中：固定资产盘亏，固定资产毁损、报废，固定资产盘盈需单独列示。
长期投资损失：反映执行行业会计制度的企业年末长期投资余额中，由于被投资企业已破产、清算、被撤销、关闭或被注销、吊销工商登记等原因造成的损失数。
无形资产损失：反映执行行业会计制度的企业无形资产已经被其他新技术所代替或已经超过了法律保护的期限，已经全部丧失使用价值和转让价值，不能给企业再带来经济利益而造成的损失数。
在建工程损失：反映执行行业会计制度的企业已经发生的因停建、废弃和报废、拆除的在建工程项目造成的损失。
委托贷款损失：反映执行行业会计制度的企业委托金融机构向其他单位贷出的款项，由于借款单位已破产、清算、被撤销、关闭或被注销、吊销工商登记等原因无法收回贷款而造成的损失数。
18.当年损益中处理以前年度损失挂账：反映企业按财务会计制度规定当年消化处理2000年（企业会计制度颁布时间）以前发生且未处理的各类损失，包括无法收回的应收款项、积压存货、应提未提和应摊未摊费用，以及历史遗留问题挂账等。该项目须经中介机构逐户、分明细项审计确认，并在审计报告中加以详细披露或作专项审计说明。
（四）表内公式
1.行次：16行＝（1＋2＋……＋14）行；18行≥（19＋20＋21）行；22行≥（23＋24＋25）行；17行＝（18＋22＋26＋27＋28＋29）行。
2.栏间：11栏＝（1＋5-10）栏，5栏＝（2＋3＋4）栏，10栏＝（6＋7＋8＋9）栏。
（五）表间公式
7行1栏年初余额、11栏期末余额＝财会地年企01表34行年初余额、期末余额。16行10栏本期减少额合计≥财会地年企05表13行减值准备转回金额。16行6栏资产价值回升转回额应与财会地年企05表13行减值准备转回金额一致。
十、应上交应弥补款项表［财会年企07表］
本表反映企业各项税金、保险、拨款等款项的负担和上交情况。本表除第75行外只反映由企业承担和上交的中国境内的部分，不包括企业代扣代缴的应由个人承担部分。
（一）编制方法
本表应根据企业当年基础会计资料及其他有关资料填列。企业填报时应注意与财政、税务等部门批准、认可的有关数据衔接一致。
（二）表内有关指标解释
1.石油特别收益金：反映根据《财政部关于印发〈石油特别收益金征收管理办法〉的通知》（财企〔2006〕72号）规定，由在中华人民共和国陆地领域和所辖海域独立开采并销售原油的企业缴纳的石油特别收益金。
2.其他税费：反映除表中所列各项税费外，企业应交纳的城镇土地使用税、土地增值税、契税、印花税、土地使用税、房产税、车船税等所有其他各项税费的交纳情况。地方教育费附加应填列在“教育费附加”项目中，不在本项目反映。进口增值税应填列在“增值税”项目中，不在本项目反映。
3.基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金：指企业按国家规定缴纳的五险一金情况，只反映由企业承担的部分。
4.财政拨款：反映当年财政拨付企业的技改资金、挖潜改造资金以及基建资金等款项收支结存情况（不含财政通过其他部门拨付给企业的资金）。
5.国有资本收益：反映根据财政部门有关国有资本收益收缴管理办法等规定，本年应交和本年已交各级财政的国有资本收益。本项目仅由企业集团本部填列，不包含国有及国有控股企业对其企业投资者的红利。
6.本年应交税费总额：反映企业本年应交的增值税、消费税、营业税、资源税、城建税、农牧业税、关税、企业所得税、教育费附加、石油特别收益金及其他税费的合计总额。
7.本年实际上交税费总额：反映企业本年实际上交的增值税、消费税、营业税、资源税、城建税、农牧业税、关税、企业所得税、教育费附加、石油特别收益金及其他税费的合计总额。
8.本年实际支付补充养老保险（含年金）总额：反映企业本年按照《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企〔2003〕61号）、《企业财务通则》（财政部令第41号）、《财政部关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知财企》（财企〔2010〕34号）的有关规定实际支付的补充养老保险金额，只反映由企业承担的部分。
9.本年实际支付补充医疗保险总额：反映企业本年按照《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企〔2003〕61号）、《企业财务通则》（财政部令第41号）的有关规定实际支付的补充医疗保险金额，只反映由企业承担的部分。
10.出口退税情况：由外贸公司或有出口经营权的企业填列，包括未设置“应收出口退税”科目核算的工业生产企业、外商投资企业、委托代理出口企业、外轮供应企业等按要求填列相关指标。
（1）出口额（美元）：反映本年度企业出口产品（商品）收入额（含自营出口和代理出口）按加权平均汇率折算为美元的金额，本项目填列数应与海关报关数保持一致。
（2）以前年度欠出口退税：反映企业以前年度应退未退的出口退税，按上年末“应收出口退税”借方余额填列。
（3）本年度应收出口退税：企业按“应收出口退税”科目本期借方发生额合计填列。
（4）本年度已收出口退税：反映企业本期实际已收到的出口退税额，按“应收出口退税”本期贷方发生额合计填列。
11.本年实际缴纳境外税费总额项目，反映企业在境外缴纳的税费总额。
（三）表内公式：
65行＝（2＋5＋8＋11＋14＋17＋20＋21＋23＋26＋29＋32）行；66行＝（3＋6＋9＋12＋15＋18＋20＋21＋24＋27＋30＋33）行；74行＝（71＋72-73）行。
十一、基本情况表［财会年企08表］
本表主要反映企业的职工、工资及福利、本年支付的职工培训费用、产值、本年收到的财政性资金、本年科技资金来源及支出、固定资产投资等情况。
（一）编制方法
本表应根据企业本年基础会计资料及其他相关资料分析填列。本表涉及职工人数情况填列的，应按照人员与工资相匹配、“人随工资走”原则填列。
（二）表内有关指标解释
1.企业人数情况（人）：
（1）年末从业人员人数：反映年末在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员，以及与法人单位签订劳务派遣合同的人员。
（2）本年平均从业人员人数：反映企业本年12个月从业人员人数的算术平均值。
（3）年末职工人数：反映企业年末人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。企业“年末在岗职工人数”单独列示。
（4）本年平均职工人数：反映企业本年12个月职工人数的算术平均值。企业“本年平均在岗职工人数”单独列示。
（5）年末劳务派遣人数：反映年末企业已履行劳务派遣合同实际提供就业人员（该类就业人员的劳动合同由劳务承包单位与其签订，并由承包单位负责发放工资、办理社会保险等事宜）的人数。
（6）本年平均劳务派遣人数：反映企业本年已履行劳务派遣合同全年实际提供就业人次（1人工作1天为1个就业人次）除以年制度工作日数（250天）计算填列
（7）年末离休人数：反映企业年末已办理离休手续的职工人数。
（8）年末退休人数：反映企业年末已办理退休手续的职工人数。
（9）实行工效挂钩职工人数：反映企业享受工效挂钩工资的职工人数。
（10）未实行社会化管理的离退休人员人数：根据中办、国办转发的《关于积极推进企业退休人员社会化管理服务工作的意见》（中办发〔2003〕16号），企业退休人员社会化管理服务是指职工办理退休手续后，采取管理服务工作与原企业分离，养老金实行社会化发放，人员移交城市街道和社区实行属地管理，由社区服务组织提供相应管理服务。不符合上述要求的离退休人员应纳入此项统计。
2.企业不在岗职工及劳动关系处理情况：
（1）年初不在岗职工人数（人）：反映年初档案关系在本企业或与企业签订劳动合同关系尚未到期的人员实际不在岗人数。其中，“内退人数（人）”单独列示，反映不在岗职工中的内退人数。
（2）年末不在岗职工人数（人）：反映年末档案关系在本企业或与企业签订劳动合同关系尚未到期的人员实际不在岗人数。其中，“内退人数（人）”单独列示，反映不在岗职工中的内退人数。
（3）本年累计解除劳动关系人数：反映企业当年与职工解除劳动关系人数。其中：“需支付经济补偿人数”单独列示，反映按照《中华人民共和国劳动合同法》、《违反和解除劳动合同的经济补偿办法》（劳部发〔1994〕481号）等规定需支付经济补偿的人数。
（4）本年累计支付经济补偿金额：反映企业按规定与职工解除劳动关系所支付经济补偿金额，其中财政负担部分单列。
3.工资及福利情况：
（1）本年应发职工薪酬总额：反映企业本年实际承担的为接受职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，根据“应付职工薪酬”科目及其他相关科目的本年发生额分析填列。
（2）本年实际发放职工薪酬总额：反映企业本年度实际发放的为接受职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。其中“全年实际发放职工工资总额”、“全年实际发放在岗职工工资总额”、“本年支付的劳务派遣金额”单独填列。
（3）本年支付的劳务派遣金额：反映企业为将有关工作（如服务性工作）以劳务形式整体外包给其他单位或个人签订的劳务派遣合同中本年实际履行的合同金额。
（4）企业缴纳基本养老保险的工资总额：反映企业当年用以计算缴纳基本养老保险金额的工资基数。
（5）离退休人员养老金及福利性补助：反映企业本年度实际发放的离退休人员养老金及各项补助，不包括离退休人员通过社会保险经办机构领取的基本养老金以及企业支付给离退休人员的医药费。
（6）企业负责人薪酬总额：按照企业负责人本年实际收到的薪酬总额填列。企业负责人薪酬主要由基本年薪、绩效年薪、本年兑现的中长期激励收益组成，按照本年实际发放数填报。本年实际发放数应包括本年的基本年薪、上年度绩效年薪本期兑现部分、本年兑现的上一任期绩效年薪延期兑现部分。基本年薪是指企业负责人年度基本收入，绩效年薪是指与企业负责人本年经营业绩考核结果相联系的收入，本年兑现的中长期激励收益是指根据经薪酬审核部门批准的股权激励计划，负责人行权或兑现取得的收益。未实行年薪制的企业，负责人薪酬主要由工资、奖金、津贴、补贴组成。负责人本年取得的其它货币收入，一并填报。
（7）企业负责人人数：按照企业本年的负责人人数填列。企业负责人是指企业的董事长、党委书记（党组书记）、总经理（总裁）、监事长以及其他企业领导班子成员（包括副董事长、党委副书记、副总经理、总会计师、总经济师、执行董事等）。本项目不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人人数。合并报表按汇总口径填列。
（8）本年支付的职工福利费：反映企业本年度实际支付的职工福利费总额，含离退休统筹外费用。
（9）本年支付的医药费：反映企业本年实际支付的除职工基本医疗保险费以外的其他各类人员的医药费。其中“离退休人员医药费”单独列示。
（10）本年企业承担的职工住房费用：反映企业本年在职工住房方面的费用情况。包括企业本年承担的职工住房公积金、发放的购房补贴、住房补贴以及由企业承担的取暖、房屋修缮等费用。
4. 本年提取的职工教育培训经费：反映企业在本年度按规定比例提取的专项用于职工教育和培训的费用。
5. 本年支付的职工教育培训经费：反映企业在本年度对本单位职工教育和培训方面实际发生的全部支出。
6. 产值：（按现行价格计算）
（1）工业总产值：按报告期内实际销售价格计算的工业产品总量。仅由工业企业填列。
（2）劳动生产总值：指各种生产活动所创造的新增价值，是企业总产出与中间投入之差。增加值为劳动者报酬、生产税净额、固定资产折旧和营业盈余四个部分之和。各部分与会计指标的基本对应关系如下：
劳动者报酬：指劳动者为企业提供服务获得的全部报酬。主要包括本年在成本费用中列支的工资（薪金）所得、职工福利费、社会保险费、公益金以及其他各种费用中含有和列支的个人报酬部分。
固定资产折旧：指企业本年提取的固定资产折旧。
生产税净额：指国家对企业生产、销售产品和从事生产经营活动所征收的各种税金、附加和规费扣除生产补贴后的净额。各种税费主要有：本年应交的增值税、主营业务（产品销售）税金及附加以及在管理费用中列支的税费等。扣除内容主要有：国家财政对企业的政策性亏损补贴、价格补贴和外贸企业的出口退税等生产补贴。
营业盈余：指企业本年的营业利润加补贴，主要包括：企业营业利润、补贴收入等。
7.本年收到的财政性资金：反映企业本年收到的各项财政性资金，按性质划分，主要包括基本建设性资金、生产发展性资金、社会保障性资金和其他资金。企业收到的财政部门以外的其他部门、机构转拨的财政性质资金也应当在本项目中反映。
基本建设性资金，反映企业收到的按规定用于基本建设的各项财政资金，包括基建有偿使用支出、基建拨款支出、国家资本金、基建贷款贴息支出、国债专项基建拨款和其他基建支出等。
生产发展性资金，反映企业收到的由国家预算拨款用于企业挖潜、革新和改造方面的资金（包括经济战备动员费）和反映新产品试制费、中间试验费、重要科学研究补助费等科学技术三项费用以及支持企业各项事业发展的专项资金，如宣传文化发展专项资金、国家电影事业发展专项资金等。
社会保障性资金，反映企业收到的用于下岗补助、救济等社会保障性支出的财政资金。
其他，反映企业收到的其他政策性补贴、税收返还等其他财政性资金。
8.本年科技资金来源与支出情况：
（1）本年科技资金来源合计按来源分为政府拨款、企业自筹和其他。
①政府拨款：反映政府有关部门本年对本企业拨款到账的资金总额。
②企业自筹：反映本企业用于科技的自有资金、借入资金总额。
（2）本年科技支出合计：反映企业开展科学研究与试验发展、科学研究与试验发展成果应用、科技教育与培训及相关科技服务等全部科技活动的支出情况。
①本年研究开发费用：反映企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘兼职研发人员的劳务费；用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的租赁、运行维护、维修等费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等；研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用；通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用；与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费，资料翻译费，会议费，差旅费，办公费，外事费，研发人员培训费，培养费，专家咨询费，高新科技研发保险费用等。本年研究开发费用不包含用于企业研发活动的固定资产的折旧和无形资产的摊销。执行新《企业会计准则》的企业，本年研究开发费用应当等于“研发支出”科目本年归集核算的借方发生额扣除固定资产折旧和无形资产摊销；以前年度由“研发支出”或“开发支出”转出形成的无形资产，其本年摊销费用不计入本年的“研发支出”科目。
研发人员人工支出：反映企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘兼职研发人员的劳务费。
研究开发性固定资产支出：反映用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的租赁、运行维护、维修等费用，不含折旧。
②购买新技术、科研设备等支出：反映企业本年购置用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产和仪器、设备、房屋等固定资产的实际支出。
③其他科技支出：反映企业除本年研究开发费用及购买新技术、科研设备等支出之外的其他各项科技支出，如知识产权维护费、诉讼费、代理费、“打假”、非研发人员的科技教育与培训等费用支出。
9.资本构成情况：本类指标参照资产负债表相关解释按照汇总口径填列。
10.固定资产情况：反映企业固定资产的使用、分类、原值、折旧情况，本年计提的固定资产折旧总额和本年计提折旧的平均固定资产原价以及本年固定资产投资等情况。
（1）土地资产：按1995年全国第五次清产核资后土地估价入账的金额填列。
（2）本年固定资产投资额：反映企业本年度新增固定资产投资总额，不包括企业以非货币交易换入和债务重组等方式取得的固定资产。本项目应根据“固定资产”、“在建工程”、“工程物资”等科目的借方发生额分析填列。
11.投资收益：反映企业确认的投资收益或投资损失。指企业长期股权投资、交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益；以及长期股权投资、交易性金融资产、交易性金融负债、以公允价值计量的金融资产或金融负债（其变动记入当期损益）、持有至到期投资、可供出售金融资产在处置时实现的损益。项目填报按照“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关会计规定分析填列。未执行新准则的企业按照投资持有和处置的性质分析填列。
12.拥有的自主知识产权专利数量（项）：反映企业在科技创新过程中所产生的独立研制开发的他人不能提出权利要求的专利，以专利的项数填列。其中，本年度新增专利数量（项）单独列示。
13.本年企业提取的安全生产费用：反映企业按照规定标准提取的，专门用于完善和改进企业安全生产的资金。
14.本年企业支出的安全生产费用，主要包括：
（1）完善、改造和维护安全防护设备、设施支出。
（2）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。
（3）安全生产检查与评价支出。
（4）重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。
（5）安全技能培训及进行应急救援演练支出。
（6）其他与安全生产直接相关的支出。
15．本年企业支付的环境保护及生态恢复支出：反映企业履行保护环境义务及生态恢复所发生的支出，具体包括：生产过程直接降低环境负荷的成本、生产过程间接降低环境负荷的成本、销售及回收过程降低环境负荷的成本、企业环保系统的研究开发成本、企业配合社会地域的环保支援成本、由于企业活动而造成对土壤污染、自然破坏的修复成本及公害诉讼赔偿金、罚金等方面的支出。其中，本年度上交政府统筹的支出，反映企业按规定上缴的可持续发展基金、提取的生态环境治理保证金以及其他直接列支的环境治理与生态恢复支出；本年度企业提取或据实列支的支出，反映已提取但实际未完全支出的，以提取统计。
16.本年企业支出的节能减排费用： 反映企业用于节约能源，减少废水、废气、废渣等排放的全部支出。
17.企业累计向境外投资额：反映企业期末累计向境外的投资金额，但应剔除返还境内投资部分。其中，企业本年新增向境外投资额单独列示。
18.社会贡献总额：反映企业工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、已交增值税、消费税、营业税、有关销售税金及附加、所得税及有关费用、企业对外捐赠和净利润等。
（三）表内公式
4行≥5行；4行＝（5＋24）行；6行≥7行；22行≥23行；24行≥25行；26行≥27行；28行≥29行；31行≥32行（合理性）；32行≥（33＋36）行；33行≥（34＋35）行；36行与9行应一致；37行≥（38＋39）行；39行≥（40＋41）行；44行、45行必填；47行≥48行； 49行≥50行；57行＝（58＋59＋60＋61）行；63行＝（64＋65＋66）行；67行＝（68＋72＋73）行；68行＝（69＋70＋71）行；83行≥（84＋85＋86＋87）行；88行≥（89＋90＋91）行；93行＝（94＋95＋96）行；97行＝（98＋99＋……＋103）行；104行≥105行；108行≥（109＋110）行；112行≥113行。
（四）表间公式
若应上交应弥补款项表35行＞0，则12行＞0；若应上交应弥补款项表67行＞0，则13行＞0；若应上交应弥补款项表38行＞0，则14行＞0；若应上交应弥补款项表68行＞0，则15行＞0；若应上交应弥补款项表41行＞0，则16行＞0；若应上交应弥补款项表44行＞0，则17行＞0；若应上交应弥补款项表47行＞0，则18行＞0；83行＝资产负债表31行期末金额；97行＝利润表26行本期金额；若12行＞0，则应上交应弥补款项表35行＞0；若13行＞0，则应上交应弥补款项表67行＞0；若14行＞0，则应上交应弥补款项表38行＞0；若15行＞0，则应上交应弥补款项表68行＞0；若16行＞0，则应上交应弥补款项表41行＞0；若17行＞0，则应上交应弥补款项表44行＞0；若18行＞0，则应上交应弥补款项表47行＞0。
十二、关于报表金额单位
本套报表分户填报金额单位为“元”（保留两位小数），汇总上报时由计算机转换成“万元”单位。
附件3：
2014年度企业财务会计决算报表
[补充指标表]
中华人民共和国财政部印制
粮食企业补充指标表（一）
财会年企补01-1表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌────────────────────┬──┬─────────┬───────┬───────────────┬──────┐
│ 项 目 │行次│ 上年应补未补数 │ 本年应补数 │ 本年已补数 │年末未补数 │
│ │ │ │ ├─────┬─────────┤ │
│ │ │ │ │ 已补数 │ 其中： │ │
│ │ │ │ │ │ 已补上年未补数 │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 栏 次 │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│中央财政补贴合计 │ 1 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│一、粮油价格补贴 │ 2 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （一）军供粮食差价补贴 │ 3 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （二）军供食油差价补贴 │ 4 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （三）处理储备粮食差价补贴 │ 5 │ │ - │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （四）处理储备食油差价补贴 │ 6 │ │ - │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （五）退耕还林粮食补助 │ 7 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （六）其他价格补贴 │ 8 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│二、粮油费用和利息补贴 │ 9 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （一）国家储备粮食利息、费用补贴 │ 10 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 1、利息补贴 │ 11 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 2、费用补贴 │ 12 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 其中：轮换费用补贴 │ 13 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （二）国家储备食油利息、费用补贴 │ 14 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 1、利息补贴 │ 15 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 2、费用补贴 │ 16 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 其中：轮换费用补贴 │ 17 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （三）最低收购价粮食利息费用补贴 │ 18 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 1、利息补贴 │ 19 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 2、费用补贴 │ 20 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （四）临时收储粮食利息费用补贴 │ 21 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 1、利息补贴 │ 22 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 2、费用补贴 │ 23 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （五）临时收储食油利息费用补贴 │ 24 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 1、利息补贴 │ 25 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ 2、费用补贴 │ 26 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （六）其他利息、费用补贴 │ 27 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│三、储备粮食移库费用补贴 │ 28 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （一）中央储备粮食移库费用补贴 │ 29 │ │ - │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│ （二）地方储备粮食移库费用补贴 │ 30 │ │ - │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│四、其他补贴 │ 31 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│（一）仓库维修补贴 │ 32 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│（二）东北粮食入关费用补贴 │ 33 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼─────────┼───────┼─────┼─────────┼──────┤
│（三）其他补贴 │ 34 │ │ │ │ │ │
└────────────────────┴──┴─────────┴───────┴─────┴─────────┴──────┘
粮食企业补充指标表（二）
财会年企补01-2表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌─────────────────────┬──┬───────┬──────┬───────────────┬─────┐
│ 项 目 │行次│上年应补未补数│ 本年应补数 │ 本年已补数 │年末未补数│
│ │ │ │ ├────┬──────────┤ │
│ │ │ │ │ 已补数 │ 其中： │ │
│ │ │ │ │ │ 已补上年未补数 │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ 栏 次 │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│地方财政补贴合计 │ 1 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│一、粮油价格补贴 │ 2 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （一）收购粮食价外补贴 │ 3 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （二）军供粮食差价补贴 │ 4 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （三）军供食油差价补贴 │ 5 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （四）抛售地方储备粮食差价补贴 │ 6 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （五）抛售地方储备食油差价补贴 │ 7 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （六）供应贫困地区农村返销粮差价补贴 │ 8 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （七）处理陈化粮补贴 │ 9 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （八）退耕还林费用补助 │ 10 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （九）其他价格补贴 │ 11 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│二、粮油费用和利息补贴 │ 12 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （一）国家专项储备粮油利息、费用补贴 │ 13 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ 1、利息补贴 │ 14 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ 2、费用补贴 │ 15 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ （二）地方储备粮油利息、费用补贴 │ 16 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ 1、粮食 │ 17 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──┼───────┼──────┼────┼──────────┼─────┤
│ 2、食油 │ 18 │ │ │ │ │ │
└─────────────────────┴──┴───────┴──────┴────┴──────────┴─────┘
┌─────────────────────┬─────┬───────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│ 栏 次 │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ （三）粮食建仓贷款贴息 │ 19 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ （四）其他利息、费用补贴 │ 20 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│三、地方储备粮移库费用补贴 │ 21 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│四、粮食销售奖励款 │ 22 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│五、扶持性补贴 │ 23 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ （一）经营性补贴 │ 24 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ （二）离退休人员经费补贴 │ 25 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ （三）行政人员经费补贴 │ 26 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ （四）粮食企业轮换经营机制补助 │ 27 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ 其中：下岗职工补助 │ 28 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ （五）其他补贴 │ 29 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│六、其他补贴 │ 30 │ │ │ │ │ │
└─────────────────────┴─────┴───────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
粮食企业补充指标表（三）
财会年企补01-3表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌──────────────────┬──┬─────┬───────────────────────────┬──┬────┬────────────────────┬──┬──────┐
│ 项 目 │行次│ 金额 │ 项 目 │行次│ 金额 │ 项 目 │行次│ 金额 │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│一、流动及长期资产 │ 1 │ - │ 其中：国家专项储备粮油借款 │ 28 │ │ 2、修理费 │ 55 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （一）库存粮食 │ 2 │ │四、处理陈化粮价差亏损 │ 29 │ │ 3、低值易耗品摊销 │ 56 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 1、周转库存粮食 │ 3 │ │ 其中：商品周转库存陈化粮价差亏损 │ 30 │ │ 4、折旧费 │ 57 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （1）国家定购库存粮食 │ 4 │ │五、财务挂账 │ 31 │ │ 5、工会经费 │ 58 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （2）按保护价收购的库存粮食 │ 5 │ │ （一）政策性财务挂账 │ 32 │ │ 6、职工教育经费 │ 59 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （3）执行最低收购价政策收购的库存│ 6 │ │ 1、1991年粮食年度末粮食挂账年末未消化数 │ 33 │ │ 7、管理人员工资及福利费 │ 60 │ │
│粮食 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （4）其他周转库存粮食 │ 7 │ │ 2、1992年以来新增粮食财务挂账及不合理资金占用 │ 34 │ │ 8、坏帐准备 │ 61 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 2、储备库存粮食 │ 8 │ │ 3、省政府核定的1998年6月以来挂账年末未消化数 │ 35 │ │ 9、其他 │ 62 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （1）中央储备粮食 │ 9 │ │ （二）经营性财务挂账 │ 36 │ │ （三）财务费用 │ 63 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ ①国家专项储备粮食 │ 10 │ │ 1、1991年粮食年度末粮食挂账年末未消化数 │ 37 │ │ 1、利息 │ 64 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ ②特种储备粮食 │ 11 │ │ 2、1992年以来新增粮食财务挂账及不合理资金占用 │ 38 │ │ 2、加息 │ 65 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （2）地方储备粮食 │ 12 │ │ 3、省政府核定的1998年6月以来挂账年末未消化数 │ 39 │ │ 3、手续费 │ 66 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 其中：省级储备粮食 │ 13 │ │六、简易建筑费借款 │ 40 │ │ 4、其他 │ 67 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （二）库存食油 │ 14 │ │七、简易建筑费拨款 │ 41 │ │ （四）商品纯经营量（吨）： │ 68 │ - │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 1、周转库存食油 │ 15 │ │八、专储粮结算价差收入 │ 42 │ │ 1、收购 │ 69 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 2、储备库存食油 │ 16 │ │九、专储粮结算价差支出 │ 43 │ │ 2、进口 │ 70 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （1）国家专项储备食油 │ 17 │ │十、粮油购销企业指标： │ 44 │ - │ 3、调入 │ 71 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （2）临时储备食油 │ 18 │ │ （一）经营费用 │ 45 │ │ 其中：省间 │ 72 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （3）商品储备食油 │ 19 │ │ 1、运输费 │ 46 │ │ 4、销售 │ 73 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （4）特种储备食油 │ 20 │ │ 2、保管费 │ 47 │ │ 5、出口 │ 74 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ （5）地方储备食油 │ 21 │ │ 3、差旅费 │ 48 │ │ 6、调出 │ 75 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 其中：省级储备食油 │ 22 │ │ 4、商品损耗 │ 49 │ │ 其中：省间 │ 76 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│二、短期借款 │ 23 │ │ 5、包装费 │ 50 │ │ 7、平均库存 │ 77 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 其中：定购粮油借款 │ 24 │ │ 6、经营人员工资及福利费 │ 51 │ │ （五）商品纯销售额 │ 78 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 保护价粮食借款 │ 25 │ │ 7、其他 │ 52 │ │ （六）费用率（%）（保留两位小数） │ 79 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│三、长期借款 │ 26 │ │ （二）管理费用 │ 53 │ │ （七）每吨经营量平均费用（保留整数） │ 80 │ │
├──────────────────┼──┼─────┼───────────────────────────┼──┼────┼────────────────────┼──┼──────┤
│ 其中：粮油借款 │ 27 │ │ 1、业务招待费 │ 54 │ │ │ │ │
└──────────────────┴──┴─────┴───────────────────────────┴──┴────┴────────────────────┴──┴──────┘
铁路运输企业补充指标表
财会年企补02表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌────────────────────────┬───┬───────┬──────────────────────────────────┬───┬───────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 金 额 │ 项 目 │ 行次 │ 金 额 │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│一、营运收入 │ 1 │ │ （二）未完成考核指标应扣新增效益工资 │ 27 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （一）旅客票价收入 │ 2 │ │ （三）扣减未完成考核指标后的新增效益工资 │ 28 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （二）货运收入 │ 3 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 29 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （三）行包收入 │ 4 │ │ （四）按劳部发[1996]410号文件实行分档扣减的新增效益工资 │ 30 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （四）邮运收入 │ 5 │ │ （五）核定的工资总额基数 │ 31 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （五）铁路建设基金收入 │ 6 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 32 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （六）保价运输收入 │ 7 │ │ （六）应提挂钩工资总额合计 │ 33 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （七）其他收入 │ 8 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 34 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│二、转作铁路建设基金 │ 9 │ │十三、本年企业实际提取挂钩工资总额计算： │ 35 │ - │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│三、保价运输支出 │ 10 │ │ （一）挂钩企业实际提取的工资总额 │ 36 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│四、客货运支出 │ 11 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 37 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （一）客运支出 │ 12 │ │ （二）未挂钩企业实际提取的工资总额 │ 38 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （二）货运支出 │ 13 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 39 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│五、单位营运成本 │ 14 │ │ （三）企业实际提取的挂钩工资总额合计 │ 40 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│六、单位营运支出 │ 15 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 41 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│（一）单位客运支出 │ 16 │ │十四、本年执行情况审核： │ 42 │ - │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│（二）单位货运支出 │ 17 │ │ （一）上年企业工资调节基金指标结余数 │ 43 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│七、单位支出 │ 18 │ │ （二）本年企业工资调节基金指标增加数 │ 44 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│八、多种经营企业利润 │ 19 │ │ （三）本年企业工资调节基金指标年末数 │ 45 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│九、铁路建设基金营业税应返还数 │ 20 │ │十五、本年单列工资的计算： │ 46 │ - │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│十、铁路建设基金营业税已返还数 │ 21 │ │ （一）新安置复转军人当年列支的工资 │ 47 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│十一、客货运输换算周转量（吨公里） │ 22 │ │ （二）经批准新扩建项目增人当年列支的工资 │ 48 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ 其中：客运周转量（人公里） │ 23 │ │ （三）成建制划入增减的工资 │ 49 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ 货运周转量（吨公里） │ 24 │ │ （四）新增大中专毕业生当年列支的工资 │ 50 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│十二、本年部门应提取挂钩工资总额的计算： │ 25 │ - │ （五）经批准当年提高一线艰苦岗位津贴 │ 51 │ │
├────────────────────────┼───┼───────┼──────────────────────────────────┼───┼───────┤
│ （一）新增效益工资合计 │ 26 │ │ （六）专用线人员工资 │ 52 │ │
└────────────────────────┴───┴───────┴──────────────────────────────────┴───┴───────┘
民用航空企业补充指标表
财会年企补03表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌──────────────────────────────┬─────┬───────────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 金 额 │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│一、高价周转件 │ 1 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│二、航材消耗件 │ 2 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│三、机上供应品 │ 3 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│四、国际票证结算 │ 4 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│五、国内票证结算 │ 5 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│六、本年应交民航发展基金 │ 6 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│七、本年已交民航发展基金 │ 7 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│八、本年未交民航发展基金 │ 8 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│九、主营业务成本： │ 9 │ - │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ （一）运输成本和通用航空成本 │ 10 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 其中：各种航空用油消耗 │ 11 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 其中：航油消耗量（万吨） │ 12 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 航材消耗件消耗 │ 13 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 高价周转件摊销 │ 14 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 飞机、发动机折旧费 │ 15 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 飞机、发动机保险费 │ 16 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 经营性租赁费 │ 17 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ （二）机场服务费用 │ 18 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十、销售费用： │ 19 │ - │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│（一）国内销售费用 │ 20 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 其中：代理售票手续费 │ 21 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│（二）国外销售费用 │ 22 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 其中：代理售票手续费 │ 23 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 其中：国内代理售票手续费 │ 24 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十一、客货运输周转量（换算吨公里） │ 25 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 其中：旅客周转量（人公里） │ 26 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 货物周转量（吨公里） │ 27 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 国内航线 │ 28 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 国际航线 │ 29 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 地区航线 │ 30 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十二、航油消耗量（万吨） │ 31 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十三、年平均运营的各种飞机数量（架） │ 32 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十四、本年新增各种飞机数量（架） │ 33 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十五、本年发生购机金额 │ 34 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十六、年末拥有各种飞机数量（架） │ 35 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十七、流动负债利息支出净额 │ 36 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十八、长期负债利息支出净额 │ 37 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ 其中：融资租赁利息支出 │ 38 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│十九、进口关税和增值税 │ 39 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ （一）飞机、发动机进口关税和增值税 │ 40 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│ （二）航材进口关税和增值税 │ 41 │ │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┤
│二十、飞机租赁预提所得税 │ 42 │ │
└──────────────────────────────┴─────┴───────────┘
工业、交通运输、邮电企业补充指标表
财会年企补04表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌──────────────────────────┬────┬────┬─────────────────────────┬────┬────┐
│ 项目 │ 行次 │ 金额 │ 项目 │ 行次 │ 金额 │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│工效挂钩清算情况： │ 1 │ - │ 其中：在成本中列支的工资 │ 22 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│一、本年实物（工作量 ）的计算 │ 2 │ │ （五）应提挂钩工资总额合计 │ 23 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （一）实际完成实物（工作）量 │ 3 │ │ 其中：成本中列支的工资 │ 24 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （二）核定的实物（工作）量基数 │ 4 │ │四、本年企业实际提取挂钩工资总额计算： │ 25 │ - │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （三）实物（工作）量增加数 │ 5 │ │ （一）挂钩企业实际提取的工资总额 │ 26 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （四）核定的工资含量 │ 6 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 27 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （五）与实物（工作）量挂钩的复合比重（%） │ 7 │ │ （二）未挂钩企业实际提取的工资总额 │ 28 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （六）应提新增效益工资 │ 8 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 29 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│二、本年实际上交税利或实现税利的计算： │ 9 │ - │ （三）企业实际提取的挂钩工资总额合计 │ 30 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （一）实际上交税利或实现税利 │ 10 │ │ 其中：在成本中列支的工资 │ 31 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （二）核定的上交税利或实现税利基数 │ 11 │ │五、本年执行情况审核： │ 32 │ - │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （三）上交税利或实现税利增加数 │ 12 │ │ （一）上年企业工资基金指标结余数 │ 33 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （四）浮动比例（1： ） │ 13 │ │ （二）本年企业工资基金指标增加数 │ 34 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （五）与上交税利或实现税利挂钩的复合比重（%） │ 14 │ │ （三）本年企业工资基金指标年末数 │ 35 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （六）应提新增效益工资 │ 15 │ │六、本年单列工资的计算： │ 36 │ - │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│三、本年部门应提取挂钩工资总额的计算： │ 16 │ - │ （一）新安置复转军人当年列支的工资 │ 37 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （一）新增效益工资合计 │ 17 │ │ （二）经批准新扩建项目增人当年列支的工资 │ 38 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （二）未完成考核指标应扣新增效益工资 │ 18 │ │ （三）成建制划入增减的工资 │ 39 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （三）扣减未完成考核指标后的新增效益工资 │ 19 │ │ （四）新增大中专毕业生当年列支的工资 │ 40 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ 其中：在成本中列支的工资 │ 20 │ │ （五）经批准当年提高一线艰苦岗位津贴 │ 41 │ │
├──────────────────────────┼────┼────┼─────────────────────────┼────┼────┤
│ （四）核定的工资总额基数 │ 21 │ │ （六）专用线人员工资 │ 42 │ │
└──────────────────────────┴────┴────┴─────────────────────────┴────┴────┘
邮政集团补充指标表
财会年企补05表
编制单位： 2014年度 金额单位：元
┌─────────────────┬────┬───────┬──────┬────────────────────┬───┬───────┬─────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 本年实际数 │ 上年实际数│ 项 目 │ 行次 │ 本年实际数 │上年实际数│
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│一、邮政集团业务总收入 │ 1 │ │ │ 国内物品型 │ 26 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （一）函件业务收入 │ 2 │ │ │ 国际文件型 │ 27 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （二）包裹业务收入 │ 3 │ │ │ 国际物品型 │ 28 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （三）机要通信收入 │ 4 │ │ │ （八）分销配送销售额 │ 29 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （四）报刊业务收入 │ 5 │ │ │三、邮政集团分业务板块经营情况 │ 30 │ - │ - │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （五）集邮业务收入 │ 6 │ │ │ （一）邮政企业 │ 31 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （六）金融业务收入 │ 7 │ │ │ 1.营业总收入（邮政） │ 32 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ 其中：汇兑收入 │ 8 │ │ │ 其中：代理邮储银行业务收入 │ 33 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ 储蓄收入（利差口径） │ 9 │ │ │ 代理速递物流公司业务收入 │ 34 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ 保险收入 │ 10 │ │ │ 2.营业总成本（邮政） │ 35 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ 对公收入 │ 11 │ │ │ 3.利润总额 │ 36 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ 信贷收入 │ 12 │ │ │ （二）金融保险企业 │ 37 │ - │ - │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ 其他收入 │ 13 │ │ │ 1.邮政储蓄银行（利差口径） │ 38 │ - │ - │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （七）速递物流收入 │ 14 │ │ │ （1）营业总收入 │ 39 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （八）其他业务收入 │ 15 │ │ │ （2）营业总成本 │ 40 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│二、邮政集团主要业务量 │ 16 │ - │ - │ （3）利润总额 │ 41 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （一）函件业务量（万件） │ 17 │ │ │ 2.中邮人寿有限公司 │ 42 │ - │ - │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （二）包裹业务量（万件） │ 18 │ │ │ （1）营业总收入 │ 43 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （三）机要通信业务量（万件） │ 19 │ │ │ （2）营业总成本 │ 44 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （四）报刊业务量（万件） │ 20 │ │ │ （3）利润总额 │ 45 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （五）汇兑业务量（万笔） │ 21 │ │ │ （三）速递物流股份公司 │ 46 │ - │ - │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （六）年末邮政储蓄期末余额 │ 22 │ │ │ 1.营业总收入 │ 47 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ 全年邮政储蓄平均余额 │ 23 │ │ │ 2.营业总成本 │ 48 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ （七）特快专递业务量（万件） │ 24 │ │ │ 3.利润总额 │ 49 │ │ │
├─────────────────┼────┼───────┼──────┼────────────────────┼───┼───────┼─────┤
│ 其中：国内文件型 │ 25 │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────┴────┴───────┴──────┴────────────────────┴───┴───────┴─────┘
电信企业补充指标表
财会年企补06表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌────────────────────┬───────┬────────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 金 额 │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│一、通信业务收入 │ 1 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（一）固网业务收入 │ 2 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│ 其中：语音业务收入 │ 3 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│ 数据业务收入 │ 4 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│ 其他 │ 5 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（二）移动业务收入 │ 6 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│ 其中：语音业务收入 │ 7 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│ 数据业务收入 │ 8 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│ 其他 │ 9 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（三）其他 │ 10 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│二、通信业务成本 │ 11 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（一）工资 │ 12 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（二）职工福利费 │ 13 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（三）折旧费 │ 14 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（四）网间结算支出 │ 15 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（五）修理费 │ 16 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（六）低值易耗品摊销 │ 17 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（七）业务费 │ 18 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│（八）其他 │ 19 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│三、存货 │ 20 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│其中：通信产品 │ 21 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│四、预收账款 │ 22 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│其中：用户预存款 │ 23 │ │
├────────────────────┼───────┼────────┤
│五、其他企业利润 │ 24 │ │
└────────────────────┴───────┴────────┘
农口企业补充指标表
财会年企补07表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌───────────────────────┬────┬─────┬─────────────────────────┬────┬─────┐
│ 项目 │ 行次 │ 金额 │ 项目 │ 行次 │ 金额 │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│一、专用拨款： │ 1 │ - │ 减：本年支出数 │ 33 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│（一）专用拨款及社会性收支情况： │ 2 │ - │ 其中：工程完工转入国家资本数 │ 34 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 年初结余数 │ 3 │ │ 年末结余数 │ 35 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 加：本年增加数 │ 4 │ │二、应收家庭农场款 │ 36 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：财政拨入 │ 5 │ │三、应付家庭农场款 │ 37 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 企业自筹 │ 6 │ │四、家庭农场上交承包收入 │ 38 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 其他收入 │ 7 │ │五、社会性收支差额 │ 39 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 减：本年支出数 │ 8 │ │六、社会性固定资产原价 │ 40 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：基本建设资金支出 │ 9 │ │七、营业收入 │ 41 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 教育支出 │ 10 │ │ 其中：（一）种植业、养殖业 │ 42 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 专职政法支出 │ 11 │ │ （二）农林产品初加工 │ 43 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 民兵值勤训练支出 │ 12 │ │ （三）农林产品初加工以外的工业 │ 44 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 医疗卫生支出 │ 13 │ │八、盈利企业盈利额 │ 45 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 社区支出 │ 14 │ │ 其中：（一）种植业、养殖业 │ 46 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 供水供电供暖供气支出 │ 15 │ │ （二）农林产品初加工 │ 47 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 救灾支出 │ 16 │ │ （三）农林产品初加工以外的工业 │ 48 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 对农户补助支出 │ 17 │ │九、亏损企业亏损额（以“＋”填列） │ 49 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 年末结余数 │ 18 │ │ 其中：（一）种植业、养殖业 │ 50 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│（二）森工企业育林费： │ 19 │ - │ （二）农林产品初加工 │ 51 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 年初结余数 │ 20 │ │ （三）农林产品初加工以外的工业 │ 52 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 加：本年增加数 │ 21 │ │十、产值： │ 53 │ - │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：财政拨入数 │ 22 │ │ （一）全年总产值（按现行价格计算） │ 54 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 减：本年支出数 │ 23 │ │ （二）农业增加值（按现行价格计算） │ 55 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：完工转入国家资本数 │ 24 │ │十一、土地面积（亩） │ 56 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 森工企业营林成本 │ 25 │ │ 其中：播种面积（亩） │ 57 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 森工企业营林费用 │ 26 │ │十二、粮食产量（吨） │ 58 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 年末结余数 │ 27 │ │十三、天然橡胶产量（吨） │ 59 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：用于在建工程数 │ 28 │ │十四、人工林面积（亩） │ 60 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│（三）森工企业维简费： │ 29 │ - │十五、其他： │ 61 │ - │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 年初结余数 │ 30 │ │ （一）专职政法人员数（人） │ 62 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 加：本年增加数 │ 31 │ │ （二）民兵值勤人数（人次） │ 63 │ │
├───────────────────────┼────┼─────┼─────────────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：财政拨入数 │ 32 │ │ （三）实行家庭承包职工人数（人） │ 64 │ │
└───────────────────────┴────┴─────┴─────────────────────────┴────┴─────┘
文教企业补充指标表
财会年企补08表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌───────────────────────────────┬───┬──────┬──────────────────────┬───┬──────┐
│ 项目 │ 行次 │ 金 额 │ 项目 │ 行次 │ 金 额 │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│一、宣传文化发展专项资金： │ 1 │ - │三、享受免交优惠政策的增值税: │ 25 │ - │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 年初数 │ 2 │ │ 本年已免交数 │ 26 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 本年增加数 │ 3 │ │ 本年应免交数 │ 27 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 其中：财政（主管）部门拨款 │ 4 │ │四、国家电影事业发展专项资金: │ 28 │ - │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 财政（主管）部门贴息 │ 5 │ │ （一）年初未交数 │ 29 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 本年减少数 │ 6 │ │ （二）本年应交数 │ 30 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 其中：转增资本金 │ 7 │ │ （三）本年已交数 │ 31 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 转增资本公积 │ 8 │ │ （四）本年未交数 │ 32 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 转补贴收入 │ 9 │ │ （五）本年返还数 │ 33 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 年末数 │ 10 │ │ （六）本年支出数 │ 34 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 宣传文化发展专项资金（此项目由中央或省级主管部门填报）： │ 11 │ - │五、文化事业建设费： │ 35 │ - │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 年初数 │ 12 │ │ 年初未交数 │ 36 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 本年增加数 │ 13 │ │ 本年应交数 │ 37 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 其中：财政部门拨款 │ 14 │ │ 本年已交数 │ 38 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 财政部门贴息 │ 15 │ │ 年末未交数 │ 39 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 收回借款 │ 16 │ │六、报纸广告净收入 │ 40 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 本年减少数 │ 17 │ │七、出版物千印张 │ 41 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 其中：拨付企业 │ 18 │ │八、出版社和报社全年耗用正文纸张数量（吨） │ 42 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 贴息 │ 19 │ │ 其中：凸版纸 │ 43 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 年末数 │ 20 │ │ 新闻纸 │ 44 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│二、享受先征后退优惠的增值税： │ 21 │ - │九、出版社和报社应补定额补贴 │ 45 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 本年已交数 │ 22 │ │十、电影发行公司全年拷贝费用实际支出数 │ 46 │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 本年应返还数 │ 23 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼──────┼──────────────────────┼───┼──────┤
│ 本年已返还数 │ 24 │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴───┴──────┴──────────────────────┴───┴──────┘
对外经济合作企业补充指标表
财会年企补09表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌────────────┬──┬───────────────┬───────────────┬───────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ 项 目 │行次│ 合 计 │ 承包工程业务 │ 劳务、技术服务业务 │ 经援业务 │ 其他业务 │
│ │ ├─────┬─────────┼─────┬─────────┼─────┬─────────┼─────┬─────────┼─────┬─────────┤
│ │ │ 金额 │ 其中：外币折 美元│ 金额 │ 其中：外币折 美元│ 金额 │ 其中：外币折 美元│ 金额 │ 其中：外币折 美元│ 金额 │ 其中：外币折 美元│
│ │ │ │ 数（美元） │ │ 数（美元） │ │ 数（美元） │ │ 数（美元） │ │ 数（美元） │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 栏 次 │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│一、营业收入 │ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 减：销售折扣与折让 │ 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 营业成本 │ 3 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 加：递延收益 │ 4 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 减：营业税金 │ 5 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 进货费用 │ 6 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│二、销售利润 │ 7 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 减：销售费用 │ 8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 管理费用 │ 9 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 财务费用 │ 10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│ 国外所得税 │ 11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┼─────┼─────────┤
│三、营业利润 │ 12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────┴──┴─────┴─────────┴─────┴─────────┴─────┴─────────┴─────┴─────────┴─────┴─────────┘
旅游企业补充指标表
财会年企补10表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌─────────────────────┬────────┬────────┬───────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 本 年 数 │ 上 年 数 │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│一、汇编企业户数（家） │ 1 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 其中：旅行社户数 │ 2 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 旅游饭店座数（座） │ 3 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 旅游车船公司户数 │ 4 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 旅游商贸公司户数 │ 5 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│二、营业收入 │ 6 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 其中：旅行社国际旅游收入 │ 7 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 旅行社国内旅游收入 │ 8 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 旅行社出境旅游收入 │ 9 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 旅游饭店收入 │ 10 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│三、实现的外汇结汇收入（美元） │ 11 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│四、旅行社应收境外账款（美元） │ 12 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│五、旅行社上交的质量保证金 │ 13 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│六、旅行社营业收入净额 │ 14 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│七、旅行社营业成本净额 │ 15 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│八、饭店客房间数 │ 16 │ │ │
├─────────────────────┼────────┼────────┼───────┤
│九、饭店客房出租间天数 │ 17 │ │ │
└─────────────────────┴────────┴────────┴───────┘
施工企业补充指标表
财会年企补11表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌────────────────────┬───┬──────┬────────────────────────┬───┬───────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 金 额 │ 项 目 │ 行次 │ 金 额 │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│一、产值 │ 1 │ │ （十一）应计提含量工资的产值 │ 15 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （一）全年自行完成施工产值 │ 2 │ │ （十二）核定的含量系数（%） │ 16 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （二）全年非自行完成施工产值 │ 3 │ │ （十三）按产值计提的含量工资 │ 17 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│二、百元产值工资含量包干结算情况 │ 4 │ │ （十四）未完成考核指标的企业户数（户） │ 18 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （一）企业户数（户） │ 5 │ │ （十五）未完成考核指标应扣减的含量工资额 │ 19 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （二）企业总产值 │ 6 │ │ （十六）应提未提的含量工资 │ 20 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （三）建筑业总产值 │ 7 │ │ （十七）应增或应减数 │ 21 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （四）工业总产值 │ 8 │ │ （十八）实提全部含量工资 │ 22 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （五）营运收入 │ 9 │ │ （十九）实发工资总额 │ 23 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （六）其他产值 │ 10 │ │ （二十）提前竣工奖 │ 24 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （七）营业税 │ 11 │ │ （二十一）实发含量工资总额 │ 25 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （八）城市维护建设税 │ 12 │ │ （二十二）以前年度包干节余动用数 │ 26 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （九）教育费附加 │ 13 │ │ （二十三）当年包干节余 │ 27 │ │
├────────────────────┼───┼──────┼────────────────────────┼───┼───────┤
│ （十）其他 │ 14 │ │ （二十四）累计节余 │ 28 │ │
└────────────────────┴───┴──────┴────────────────────────┴───┴───────┘
烟草企业补充指标表
财会年企补12表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌─────────────────────────┬──────┬───────┬────────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 本年数 │ 上年数 │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│一、汇编企业户数（户） │ 1 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│二、生产经营指标 │ 2 │ - │ - │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （一）卷烟产量（万箱） │ 3 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （二）卷烟销量（万箱） │ 4 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （三）烟叶收购量（万担） │ 5 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （四）烟叶收购金额 │ 6 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （五）烟叶生产投入补贴 │ 7 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （六）烟叶生产基础设施补贴 │ 8 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （七）直接上缴总公司投资收益 │ 9 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （八）直接上缴总公司专项税后利润 │ 10 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│三、工效挂钩企业挂钩工资计算情况 │ 11 │ - │ - │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （一）当年新增效益工资合计 │ 12 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （二）未完成考核指标应扣新增效益工资 │ 13 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （三）扣减未完成考核指标后的新增效益工资 │ 14 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （四）核定的工资总额基数 │ 15 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （五）应提挂钩工资总额合计 │ 16 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│ （六）挂钩企业实际提取的工资总额 │ 17 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│四、未挂钩企业实际提取的工资总额 │ 18 │ │ │
├─────────────────────────┼──────┼───────┼────────┤
│五、对外捐赠支出 │ 19 │ │ │
└─────────────────────────┴──────┴───────┴────────┘
供销合作社企业补充指标表
财会年企补13表
编制单位： 2014年度 金额单位： 元
┌─────────────────────┬────┬────┬───────────────────┬────┬─────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 金额 │ 项 目 │ 行次 │ 金额 │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│一、汇编企业户数（户） │ 1 │ │八、供销社“四大网络”主营业务收入 │ 21 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：供销社全资企业 │ 2 │ │ 1.农资企业主营业务收入 │ 22 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 供销社控股企业 │ 3 │ │ 2.农产品企业主营业务收入 │ 23 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 供销社参股企业 │ 4 │ │ 其中：棉麻企业 │ 24 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 开放办社企业 │ 5 │ │ 3.再生资源企业主营业务收入 │ 25 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│二、利润总额（万元） │ 6 │ │ 4.日用消费品企业主营业务收入 │ 26 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：供销社全资企业 │ 7 │ │九、供销社“四大网络”利润总额 │ 27 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 供销社控股企业 │ 8 │ │ 1.农资企业利润总额 │ 28 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 供销社参股企业 │ 9 │ │ 2.农产品企业利润总额 │ 29 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 开放办社企业 │ 10 │ │ 其中：棉麻企业 │ 30 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│三、社员股金 │ 11 │ │ 3.再生资源企业利润总额 │ 31 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 其中：专业合作社社员股金 │ 12 │ │ 4.日用消费品企业利润总额 │ 32 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│四、社员社股金 │ 13 │ │十、为农服务支出 │ 33 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│五、供销社资本 │ 14 │ │十一、救灾支出 │ 34 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│六、供销社“新网工程”项目数（个） │ 15 │ │十二、帮助贫困供销社支出 │ 35 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 1.农资企业“新网工程”项目 │ 16 │ │十三、社会贡献总额 │ 36 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 2.农产品企业“新网工程”项目 │ 17 │ │ 其中：上缴国家税费总额 │ 37 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 3.再生资源企业“新网工程”项目 │ 18 │ │十四、税前处理亏损挂账 │ 38 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│ 4.日用消费品企业“新网工程”项目 │ 19 │ │十五、上缴合作发展基金 │ 39 │ │
├─────────────────────┼────┼────┼───────────────────┼────┼─────┤
│七、地方政府扶持“新网工程”资金（万元） │ 20 │ │ │ 40 │ │
└─────────────────────┴────┴────┴───────────────────┴────┴─────┘
电力企业补充指标表
财会年企补14表
2014年度
┌───────────────────┬───┬───────┬───────┬──────────────────┬───┬───────┬───────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 本年实际数 │ 上年实际数 │ 项 目 │ 行次 │ 本年实际数 │ 上年实际数 │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│发电量（千千瓦时） │ 1 │ │ │ 其中：发电用标准煤量（吨） │ 27 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 其中：火电 │ 2 │ │ │发电供热用天然气量（立方米） │ 28 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 其中：燃煤电厂 │ 3 │ │ │ 其中：发电用天然气量（立方米） │ 29 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 水电 │ 4 │ │ │发电供热用天然油量（吨） │ 30 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 核电 │ 5 │ │ │ 其中：发电用天然油量（吨） │ 31 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 风电 │ 6 │ │ │发电燃料费（元） │ 32 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│抽水蓄能用电量（千千瓦时） │ 7 │ │ │ 其中：燃煤 │ 33 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│供热厂用电量（千千瓦时） │ 8 │ │ │ 燃气 │ 34 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│发电厂供电量（千千瓦时） │ 9 │ │ │ 燃油 │ 35 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 其中：火电 │ 10 │ │ │供热用电分摊的燃料费（元） │ 36 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 其中：燃煤电厂 │ 11 │ │ │ 其中：燃煤 │ 37 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 水电 │ 12 │ │ │ 燃气 │ 38 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 核电 │ 13 │ │ │ 燃油 │ 39 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 风电 │ 14 │ │ │期末发电设备容量（万千瓦） │ 40 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│发电企业上网电量（千千瓦时） │ 15 │ │ │ 其中：火电 │ 41 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│发电企业直供大用户电量（千千瓦时） │ 16 │ │ │ 其中：燃煤电厂 │ 42 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│电网企业外购电量（千千瓦时） │ 17 │ │ │ 水电 │ 43 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│电网供电线路损失电量（千千瓦时） │ 18 │ │ │ 核电 │ 44 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│电网企业售电量（千千瓦时） │ 19 │ │ │ 风电 │ 45 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│发电企业电力产品销售收入净额 │ 20 │ │ │平均发电设备容量（万千瓦） │ 46 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│电网企业电力产品销售收入净额 │ 21 │ │ │ 其中：火电 │ 47 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│发电企业电力产品生产成本 │ 22 │ │ │ 其中：燃煤电厂 │ 48 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│电网企业购电成本 │ 23 │ │ │ 水电 │ 49 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│发电供热用天然煤量（吨） │ 24 │ │ │ 核电 │ 50 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│ 其中：发电用天然煤量（吨） │ 25 │ │ │ 风电 │ 51 │ │ │
├───────────────────┼───┼───────┼───────┼──────────────────┼───┼───────┼───────┤
│发电供热用煤折标准煤量（吨） │ 26 │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────┴───┴───────┴───────┴──────────────────┴───┴───────┴───────┘
石油石化企业补充指标表
财会年企补15表
2014年度
┌────────────────────┬─────┬────────┬────────┐
│ 项目 │ 行次 │ 本年实际数 │ 上年实际数 │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│一、国内原油产量（吨） │ 1 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│二、国内天然气产量（万立方米） │ 2 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│三、境外原油权益产量（吨） │ 3 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│四、境外天然气权益产量（吨） │ 4 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│五、原油销售量（吨） │ 5 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│六、原油加工量（吨） │ 6 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│七、成品油产量（吨） │ 7 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│其中：汽油产量（吨） │ 8 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│ 柴油产量（吨） │ 9 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│ 航空煤油产量（吨） │ 10 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│八、成品油销售量（吨） │ 11 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│其中：汽油销售量（吨） │ 12 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│ 柴油销售量（吨） │ 13 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│ 航空煤油销售量（吨） │ 14 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│九、原油进口量（吨） │ 15 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│十、原油出口量（吨） │ 16 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│十一、成品油进口量（吨） │ 17 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│其中：汽油进口量（吨） │ 18 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│ 柴油进口量（吨） │ 19 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│ 航空煤油进口量（吨） │ 20 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│十二、成品油出口量（吨） │ 21 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│其中：汽油出口量（吨） │ 22 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│ 柴油出口量（吨） │ 23 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│ 航空煤油出口量（吨） │ 24 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│十三、乙烯产量（吨） │ 25 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│十四、乙烯销售量（吨） │ 26 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│十五、年末原油库存量（吨） │ 27 │ │ │
├────────────────────┼─────┼────────┼────────┤
│十六、年末成品油库存量（吨） │ 28 │ │ │
└────────────────────┴─────┴────────┴────────┘
注：仅由中石油、中石化、中海油、中化集团四集团总部填报
境外子企业基本情况表
财会年企补16表
编制单位： 2014年12月31日 金额单位：元
┌──┬────────┬───┬────────┬────┬────┬─────┬───┬───┬───┬───┬────┬────┬──────┬────────┐
│序号│ 境外子企业名称 │ 洲别 │ 驻在地 │资产总额│所有者权│营业总收入│营业成│期间费│利润总│净利润│驻在地所│本年实际│年末职工人数│职工全年实发工资│
│ │ │ │ │ │ 益 │ │ 本 │ 用 │ 额 │ │得税税率│上交驻在│ （人） │ │
│ │ │ ├───┬────┤ │ │ │ │ │ │ │（%）（ │地税金总│ ┌────┤ ┌─────┤
│ │ │ │ 国家 │城市/地 │ │ │ │ │ │ │ │按实际执│ 额 │ │其中：中│ │其中：中 │
│ │ │ │ │ 区 │ │ │ │ │ │ │ │行税率）│ │ │ 方 │ │方 │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ 栏次 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │13│ 14 │ 15│ 16 │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ 合计 │ -- │ -- │ -- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ 1 │ …… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ 2 │ …… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ 3 │ …… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ …… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼───┼───┼────┼────┼────┼─────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼─┼────┼──┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴────────┴───┴───┴────┴────┴────┴─────┴───┴───┴───┴───┴────┴────┴─┴────┴──┴─────┘
注：1、本表由境外子企业分户填报
2、驻在地国家通过枚举选择，城市直接填写
汇编范围企业户数情况表
财会年企补17表
2014年度 单位：户
┌────────────────────┬────┬─────┬──────────────────┬─────┬─────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 户数 │ 项 目 │ 行次 │ 户数 │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│企业户数（户） │ 1 │ -- │上年户数 │ 25 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│（一）集团全部企业户数 │ 2 │ │本年增加合计 │ 26 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 总部及二级子企业户数 │ 3 │ │ 0、连续上报小计 │ 27 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 三级子企业户数 │ 4 │ │ 1、新投资设立小计 │ 28 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 四级子企业户数 │ 5 │ │ 2、竣工移交小计 │ 29 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 五级及五级以下子企业户数 │ 6 │ │ 3、新设合并小计 │ 30 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│（二）集团所属上市公司户数 │ 7 │ │ 4、分立小计 │ 31 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 其中：境内上市公司户数 │ 8 │ │ 5、上年应报未报小计 │ 32 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│（三）集团所属金融子企业户数 │ 9 │ │ 6、划转小计 │ 33 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 其中：财务公司户数 │ 10 │ │ 7、收购小计 │ 34 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 证券类公司户数 │ 11 │ │ 8、其他小计 │ 35 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 保险类公司户数 │ 12 │ │本年减少合计 │ 36 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 信托公司户数 │ 13 │ │ 1、改制小计 │ 37 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│（四）集团纳入决算合并范围企业户数 │ 14 │ │ 2、撤销关闭小计 │ 38 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 总部及二级子企业户数 │ 15 │ │ 3、破产小计 │ 39 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 三级子企业户数 │ 16 │ │ 4、出售（拍卖）小计 │ 40 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 四级子企业户数 │ 17 │ │ 5、合并小计 │ 41 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ 五级及五级以下子企业户数 │ 18 │ │ 6、隶属关系改变小计 │ 42 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│（五）集团总部所属非法人单位户数 │ 19 │ │ 7、报表类型改变小计 │ 43 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ │ 20 │ │ 8、歇业小计 │ 44 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ │ 21 │ │ 9、其他小计 │ 45 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ │ 22 │ │本年户数 │ 46 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ │ 23 │ │净增减户数 │ 47 │ │
├────────────────────┼────┼─────┼──────────────────┼─────┼─────┤
│ │ 24 │ │执行新企业会计制度户数 │ 48 │ │
└────────────────────┴────┴─────┴──────────────────┴─────┴─────┘
国有企业办社会机构情况表
财会年企补18表
2014年度 单位：户、人、元
┌─────────────────────────┬───┬──────┬───────────────────────────┬───┬──────┐
│ 项 目 │ 行次 │ 本年数 │ 项 目 │ 行次 │ 本年数 │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│一、国有企业办社会机构数量情况（户） │ 1 │ │ 消防机构总收入 │ 32 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 教育机构数量 │ 2 │ │ 其中：企业对机构补贴收入 │ 33 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 医疗机构数量 │ 3 │ │ 社区管理机构总收入 │ 34 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 市政机构数量 │ 4 │ │ 其中：企业对机构补贴收入 │ 35 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 消防机构数量 │ 5 │ │ 供电机构总收入 │ 36 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 社区管理机构数量 │ 6 │ │ 其中：企业对机构补贴收入 │ 37 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 供电机构数量 │ 7 │ │ 供水机构总收入 │ 38 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 供水机构数量 │ 8 │ │ 其中：企业对机构补贴收入 │ 39 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 供热/供气机构数量 │ 9 │ │ 供热/供气机构总收入 │ 40 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 物业管理机构数量 │ 10 │ │ 其中：企业对机构补贴收入 │ 41 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 离退休人员管理机构数量 │ 11 │ │ 物业管理机构总收入 │ 42 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 其他机构数量 │ 12 │ │ 其中：企业对机构补贴收入 │ 43 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│二、国有企业办社会机构年未在职职工人数情况（人） │ 13 │ │ 离退休人员管理机构总收入 │ 44 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 教育机构年未在职职工人数 │ 14 │ │ 其中：企业对机构补贴收入 │ 45 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 医疗机构年未在职职工人数 │ 15 │ │ 其他机构总收入 │ 46 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 市政机构年未在职职工人数 │ 16 │ │ 其中：企业对机构补贴收入 │ 47 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 消防机构年未在职职工人数 │ 17 │ │四、国有企业办社会机构支出情况 │ 48 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 社区管理机构年未在职职工人数 │ 18 │ │ 教育机构总支出 │ 49 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 供电机构年未在职职工人数 │ 19 │ │ 医疗机构总支出 │ 50 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 供水机构年未在职职工人数 │ 20 │ │ 市政机构总支出 │ 51 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 供热/供气机构年未在职职工人数 │ 21 │ │ 消防机构总支出 │ 52 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 物业管理机构年未在职职工人数 │ 22 │ │ 社区管理机构总支出 │ 53 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 离退休人员管理机构年未在职职工人数 │ 23 │ │ 供电机构总支出 │ 54 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 其他机构年未在职职工人数 │ 24 │ │ 供水机构总支出 │ 55 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│三、国有企业办社会机构收入情况 │ 25 │ │ 供热/供气机构总支出 │ 56 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 教育机构总收入 │ 26 │ │ 物业管理机构总支出 │ 57 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 其中：企业对机构补贴收入 │ 27 │ │ 离退休人员管理机构总支出 │ 58 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 医疗机构总收入 │ 28 │ │ 其他机构总支出 │ 59 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 其中：企业对机构补贴收入 │ 29 │ │五、国有企业未实行社会化管理的离退休人员情况（人） │ 60 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 市政机构总收入 │ 30 │ │ 退休人员数量 │ 61 │ │
├─────────────────────────┼───┼──────┼───────────────────────────┼───┼──────┤
│ 其中：企业对机构补贴收入 │ 31 │ │ 离休人员数量 │ 62 │ │
└─────────────────────────┴───┴──────┴───────────────────────────┴───┴──────┘
注：1、在职职工指与机构签订劳动合同的正式职工（不包括外聘人员）。
2、总支出指维持该机构运行的所有成本和费用。
3、以上各项均以2014年年末数为准。
上市公司国有股情况表
编制单位： 2014年度 财会年企补19表
┌─────┬──────┬─────┬───────────────┬───────────────┬─────┬────┬────┬────┐
│ 股票代码│ 所属行业 │总股本 │ 每股净资产（2014年12月31日）│股票收盘价格（2014年12月31日）│国有股股东│国有股股│持股数量│持股比例│
│ │ │（百万股）├───────┬───────┼────────┬──────┤ 单位名称 │东隶属中│（万股）│ （%） │
│ │ │ │ 数额 │ 币种 │ 金额 │ 币种 │ │央（或地│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │方）企业│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ 集团 │ │ │
├─────┼──────┼─────┼───────┼───────┼────────┼──────┼─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │1、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │2、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │3、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │4、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │5、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │6、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │7、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │8、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │9、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │10、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ 合计 │ - │ │ │
├─────┼──────┼─────┼───────┼───────┼────────┼──────┼─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │1、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │2、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │3、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │4、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │5、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │6、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │7、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │8、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
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│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │10、 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │合计 │ - │ │ │
└─────┴──────┴─────┴───────┴───────┴────────┴──────┴─────┴────┴────┴────┘
注：1、本表由国有控股上市公司（含境内、境外上市）填报，如为集团在合并表中填列；
2、同一公司在境内、境外同时上市，需分项填列；
3、国有股股东隶属中央（或地方）企业集团应填列至财政一级预算单位；
4、上市公司如有两个或以上国有股股东，需分项填列前十大国有股股东持股情况，“合计”项为上市公司所有国有股股东合计持股情况。
附件4：
2014年度企业财务会计决算报表
［补充指标表］编制说明
一、粮食企业补充指标表［财会年企补01表］
（一）填报范围
本表适用于国有粮食购销企业、粮食商业性经营企业。填报范围为上年粮食企业年度汇总会计报表所涉及的企业，以及上述范围内的本年新增企业。
（二）填报要求
1．填报本表的粮食企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“01”。
2．国民经济行业分类与代码：填报本表的所有粮食企业，应根据自身实际情况，按下列代码选择填列封面中的“国民经济行业分类与代码”：
（1）国有粮食购销企业，包括粮管所［站］（代码为“5811”）、粮库（代码为“5812”），其他粮食购销企业（代码为“5813”）。
（2）粮食商业性经营企业，明细分类为商业企业包括军粮供应企业（代码为“6315”）、城镇粮食供应企业（代码为“6316”）、粮食贸易企业（代码为“6317”）、其他粮油商业企业（代码为“6318”）；粮油工业包括粮油机械设备制造企业（代码为“3528”）、面粉加工企业（代码为“1311”）、大米加工企业（代码为“1312”）、油脂加工企业（代码为“1333”）；饲料工业包括饲料的生产加工企业（代码为“1320”）、其他粮油工业企业（代码为“1394”）；粮食运输企业（代码为“5221”）；其他企业包括粮食主管部门开办的事业单位等（代码为“7413”）。
（三）粮食企业补充指标表（一）［财会地年企补01-1表］
1．基本内容
本表主要反映应由中央财政负担的各项粮食补贴款的拨补情况。
2．主要指标的填报方法
（1）军供粮食差价补贴和军供食油差价补贴：反映按《国务院、中央军委关于深化军粮供应体制改革的通知》（国发［1996］50号）和《关于印发〈军粮供应管理暂行办法〉的通知》（［1997］后需字第4号）的有关规定，应由中央财政负担的军供粮食和以前年度食油差价补贴情况。
（2）处理储备粮食差价补贴和处理储备食油差价补贴：反映企业按照国家下达的计划抛售、轮换国家储备粮油所发生的应由中央财政负担的差价补贴。
（3）其他价格补贴：反映除上述有关价格补贴以外的应由中央财政负担的其他价格补贴。
（4）国家储备粮食利息、费用补贴：反映粮食企业保管的国家储备粮食应由中央财政拨补的利息、费用补贴情况。此项目区分利息补贴和费用补贴分别反映。
（5）国家储备食油利息、费用补贴：反映粮食企业保管的国家储备食油应由中央财政拨付利息、费用补贴情况。此项目区分利息和费用分别反映。
（6）最低收购价粮食利息费用补贴：反映粮食企业保管的因执行最低收购价政策而收购的粮食，应由中央财政拨付利息费用补贴情况。此项目区分利息和费用分别反映。
（7）临时收储粮食、粮油利息费用补贴：分别反映粮食企业保管的因执行国家临时收储价格而收购的粮食应由中央财政拨付利息费用补贴情况。此项目区分利息和费用分别反映。
（8）其他利息、费用补贴：反映上述各项利息、费用补贴之外的应由中央财政负担的其他利息和费用补贴。
（9）其他补贴：反映应有中央财政拨付的仓库维修补贴、东北粮食入关费用补贴（含粳稻及玉米费用补贴），以及油脂加工企业执行国家油菜籽入市收购加工补贴等。
3．表内公式
1行＝（2＋9＋28＋31）行；2行＝（3＋4＋5＋6＋7＋8）行；9行＝（10＋14＋18＋21＋24＋27）行；10行＝（11＋12）行；14行＝（15＋16）行；18行＝（19＋20）行；21行＝（22＋23）行；24行＝（25＋26）行；28行＝（29＋30）行；31行＝（32＋33＋34）行；5栏＝（1＋2-3）栏；3栏≥4栏。
（四）粮食企业补充指标表（二）［财会年企补01-2表］
1．基本内容
本表主要反映应由地方财政负担的粮食企业各项补贴款的拨补情况。
2．主要指标的填报方法
（1）收购粮食价外补贴：反映在政府规定的定购价格之外，企业因执行地方各级人民政府制定的价外加价政策收购粮食所发生的差价补贴。
（2）军供粮食差价补贴和军供食油差价补贴：反映按《国务院、中央军委关于深化军粮供应体制改革的通知》（国发［1996］50号）和《关于印发〈军粮供应管理暂行办法〉的通知》（［1997］后需字第4号）的有关规定，应由地方财政负担的军供粮食和以前年度食油差价补贴情况。
（3）供应贫困地区农村返销粮差价补贴：反映企业按国家规定供应贫困地区的贫困农民返销粮和水库移民口粮所发生的低于国家提价后的销售价或成本价的差价补贴。
（4）处理陈化粮补贴：反映按处理陈化粮有关文件的规定，应由地方财政负担的处理地方储备粮和商品周转库存中陈化粮的差价补贴。
（5）其他价格补贴：反映表内已列各项以外的其他粮油价格补贴。
（6）国家专项储备粮油利息、费用补贴：反映地方财政在中央补贴标准之外追加的国家专项储备粮油利息、费用补贴情况。此项目区分利息、费用分别反映。
（7）地方储备粮油利息、费用补贴：反映粮食企业保管的地方储备粮油应由地方财政拨补的利息、费用补贴情况。此项目区分利息补贴和费用补贴分别反映。
（8）其他利息、费用补贴：反映表内已列各项利息、费用补贴之外的其他利息和费用补贴。
（9）粮食销售奖励款：部分省（区、市）政府为鼓励粮食企业顺价销售而制定了奖励政策，此项目反映销售奖励款的拨付情况。
（10）扶持性补贴：反映财政拨补的企业正常经营业务之外的属于扶持性的各项补贴。
①经营性补贴项目，反映对给予正常补贴后仍发生亏损的企业，财政继续给予的过渡性扶持补贴。
②离退休人员经费补贴项目，反映财政对企业离退休人员开支单独给予的补贴。
③行政人员经费补贴项目，反映财政通过“事业费”渠道之外的对粮食主管部门的行政经费补贴。
④其他补贴项目，反映表内已列各项补贴之外的扶持性补贴，但不包括对企业经营设施改、扩、建方面的拨款和借款。
3．表内公式
1行＝（2＋12＋21＋22＋23＋30）行；2行＝（3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11）行；12行＝（13＋16＋19＋20）行；13行＝（14＋15）行；16行＝（17＋18）行；23行＝（24＋25＋26＋27＋29）行；27行≥28行；5栏＝（1＋2-3）栏；3栏≥4栏。
（五）粮食企业补充指标表（三）［财会年企补01-3表］
1．主要内容
本表主要反映粮食企业的流动及长期资产、借款、挂账、粮油购销企业指标等的情况。
2．主要指标的填报方法
处理陈化粮价差亏损：反映企业根据国家政策，按规定的方式处理陈化粮所发生的价差亏损，其中商品周转库存陈化粮价差亏损应单独列示。
3．表内公式
2行＝（3＋8）行；3行＝（4＋5＋6＋7）行；8行＝（9＋12）行；9行＝（10＋11）行；12行≥13行；14行＝（15＋16）行； 16行＝（17＋18＋19＋20＋21）行；21行≥22行；23行≥（24＋25）行；26行≥27行；27行≥28行；29行≥30行；31行≥（32＋36）行；32行≥（33＋34＋35）行；36≥（37＋38＋39）行；45行＝（46＋47＋48＋49＋50＋51＋52）行；53行＝（54＋55＋56＋57＋58＋59＋60＋61＋62）行；63行＝（64＋65＋66＋67）行。
二、铁路运输企业补充指标表［财会年企补02表］
本表主要反映铁路运输企业的营运收入、客货运输支出、工作量和工效挂钩清算等情况。
（一）填报范围
本表填报范围为上年铁路运输企业年度汇总会计报表所涉及的企业，以及上述范围内的本年新增企业。
（二）填报要求
填报本表的铁路运输企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“02”。
（三）表内公式
1行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7＋8）行；11行＝（12＋13）行；28行≥29行；31行≥32行；33行≥34行；36行≥37行；38行≥39行；40行≥41行。
三、民用航空企业补充指标表［财会年企补03表］
本表主要反映民用航空运输企业的流动资产、票证结算、民航基础设施建设基金情况、主营业务成本、销售成本和客货运输周转量等情况。
（一）填报范围
本表的填报范围为上年民用航空企业年度汇总会计报表所涉及的企业，以及上述范围内的本年新增企业。
（二）填报要求
填报本表的民航企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“03”。
（三）主要指标的填报方法
1．国外销售费用：反映企业派驻国外的销售机构在业务销售过程中发生的各项费用。
2．代理售票手续费：反映应支付给代理售票机构的代售票手续费，其中，支付给国内代理售票机构的代售票手续费在本项目下单独反映。
（四）表内公式
10行≥（11＋13＋14＋15＋16＋17）行；20行≥21行；22行≥23行≥24行。
四、工业、交通运输、邮电企业补充指标表［财会年企补04表］
（一）主要内容
本表主要反映工业、交通运输、邮电、民用航空企业工效挂钩清算等情况。
（二）填报要求
填报本表的工业、交通运输、邮电、民用航空企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“04”。
（三）表内公式
19行≥20行；21行≥22行；23行≥24行；26行≥27行；28行≥29行；30行≥31行。
五、邮政集团补充指标表［财会年企补05表］
（一）主要内容
本表反映中国邮政集团公司业务经营指标。
（二）填报要求
表内数据分别按上年实际数和本年实际数填列，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“05”。
（三）主要指标的填报方法
1.邮政集团业务总收入：反映企业提供服务或销售商品取得的各项收入的总额，包括：函件业务收入、包裹业务收入、机要通信收入、报刊业务收入、集邮业务收入、金融业务收入、速递物流收入和其他业务收入。
2.函件业务收入：反映企业销售通信用邮票（含纪特零枚票）和邮资封、片、卡、简，收寄国内函件、国际及港澳台函件，及提供其他函件附加服务取得的收入。
3.包裹业务收入：反映企业办理包裹业务取得的收入。
4.机要通信收入：反映企业收寄各种机要邮件取得的基本资费收入、挂号费等收入，以及代发新华社“内参选编”等通过机要渠道发行的、按发行费率记收的密级刊物取得的收入。
5.报刊业务收入：反映企业办理报刊发行、订阅业务，零售业务等取得的收入。
6.集邮业务收入：反映企业销售集邮邮票、纪特邮资封片、集邮品及集邮用品等取得的收入。
7.金融业务收入：反映企业经营汇兑、储蓄、保险、对公和信贷等金融业务取得的收入和代理金融业务取得的手续费及佣金收入。
8.速递物流收入：反映企业经营速递和物流业务取得的收入。
9.其他业务收入：反映企业经营代理电信业务、代理票务业务、代收款业务、信息业务、商品销售和出租固定资产、无形资产、包装物和音像制品等业务取得的收入。
10.营业总收入（邮政）：反映邮政企业经营主营业务和其他业务所确认的收入总额，按照邮政企业利润表的营业总收入填列。
11.代理邮储银行业务收入：反映邮政企业从邮政储蓄银行取得的利息净收入和手续费及佣金净收入，包括储蓄业务、公司业务、信贷业务、国际业务等取得的利息净收入，以及办理个人结算、单位结算、银行卡业务、国际业务、代理保险、代理国债、代理基金及代收付业务等取得的手续费及佣金收入。
12.代理速递物流公司业务收入：反映邮政企业为速递物流公司提供收寄、分拣、运输、投递等服务，结算取得的代理收入。
13.营业总成本（邮政）：反映邮政企业经营主营业务和其他业务所发生的成本总额，按照邮政企业利润表的营业总成本填列。
14.营业总收入、营业总成本和利润总额按照企业利润表对应项目填列，其中邮政储蓄银行按照利差口径填列。
15.函件业务量：指邮政企业为用户传递以书面信息为主的邮件的业务量，包括信件、印刷品、义务兵免费信件、盲人读物和无名址函件等。
16.包裹业务量：指符合包裹准寄范围，按包裹资例收取资费，通过邮政渠道寄递的物品的业务量。
17.机要通信业务量：指按照保密规定范围和手续收寄、处理、传递的机要文件、机要刊物和机要物品的业务量。
18.报刊业务量：指邮政部门发行及销售国内外出版的各种报纸、杂志、图书，包括整订、破订、零售、赠送、交换、贴报的业务量。
19.汇兑业务量：指邮政银行接受汇款人委托，将收汇的款项全额兑付给指定收款人的业务量。
20.年末邮政储蓄期末余额：指本企业（包括所属支局、所、储蓄点）在报告期末储蓄用户实际存留的储蓄款额。包括定期储蓄余额、活期储蓄余额、定活两便储蓄余额和通知存款余额。
21.全年邮政储蓄平均余额：指本企业在报告期内用户各种储蓄存款每天余额的平均数。
22.特快专递业务量：由专人、专车和专门的作业组织实施和特殊处理，严格按照优化选定的路由和运输工具，以最快捷的传递方式，最短的处理时限发运、投递的邮件，并提供邮件全程信息查询服务的业务量。特快专递按内件性质划分为文件型和物品型。
23.分销配送销售额：指通过邮政渠道开展产品的代销、代购和配送所实现的销售额，即邮政部门自行开发上游客户（商品提供方）和下游客户（商品需求方）的各类实物产品的代理销售和配送项目所实现的销售额。
（四）表内公式
1行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7＋14＋15）行；7行＝（8＋9＋10＋11＋12＋13）行；24行＝（25＋26＋27＋28）行；32行≥（33＋34）行。
六、电信企业补充指标表［财会年企补06表］
本表主要反映电信企业的通信业务收入、成本、存货和预收账款等情况。
（一）填报范围
本表的填报范围为上年电信企业年度汇总会计报表所涉及的企业，以及上述范围内的本年新增企业。
（二）填报要求
填报本表的电信企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“06”。
（三）表内公式
1行＝（2＋6＋10）行；2行＝（3＋4＋5）行；6行＝（7＋8＋9）行；11行＝（12＋13＋14＋15＋16＋17＋18＋19）行；20行≥21行；22行≥23行。
七、农口企业补充指标表［财会年企补07表］
（一）填报范围
本表的填报范围为上年度农口企业汇总会计报表所涉及的农垦、水产、农牧、森工、华侨企业，以及上述范围内的本年新增企业。具体包括农垦所属的农业、工业、商品流通、运输、建筑、服务等企业；水产养殖、捕捞及水产主管部门直属的工业、供销等企业；实行企业化管理的农业良种场、种畜场、渔种场、园艺特产场；畜牧部门直属的牧工商公司、兽医药械公司、畜禽厂、兽药厂、加工厂；森工采伐和林业主管部门直属的木材加工、林业化工、林业机械、供销等企业。
（二）填报要求
1．填报本表的农口企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“07”。
2．表中指标应以2014年末或2014年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按相关企业会计制度和财务制度的有关规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表内的数据应保持一致。
（三）主要指标的填报方法
1．专用拨款及社会性收支情况：反映国家拨给企业的各种专用拨款（除社会保障补助拨款）的拨付、使用和结余，以及企业办社会情况。
（1）年初结余数：反映企业年初尚未转销的以前年度拨入的专用拨款的余额。
（2）本年增加数：反映企业本年内实际收到的财政拨款（除社会保障补助拨款）、企业自筹及其他收入的金额。“财政拨入”反映各级财政对企业的实际拨款金额；“企业自筹”反映财政项目配套和企业办社会补助等；“其他收入”反映企业办社会机构取得的除财政拨款和企业自筹以外的收入。
（3）本年支出数：反映企业本年内发生的财政拨款项目和企业办社会的全年支出总额。其中：“基本建设资金支出”、“教育支出”、“专职政法支出”、“民兵值勤训练支出”、“医疗卫生支出”、“社区支出”、“供水供电供暖供气支出”、“救灾支出”、“对农户补助支出”项目单独填列。“基本建设资金支出”是指各级政府发展与改革部门集中安排的财政项目支出；“对农户补助支出”是指国家补贴给农户的粮食直补、良种补贴、农资综合直补、农机具补贴等。
（4）年末结余数：反映企业年末尚未使用的专用拨款余额。
2．应收家庭农场款：反映企业应收、暂付家庭农场的各种款项。
3．应付家庭农场款：反映企业应付、暂收家庭农场的各种款项。
4．家庭农场上交承包收入：反映企业当年应收家庭农场上交的承包收入。
5．社会性收支差额：反映企业当年社会性支出减社会性收入的差额。
6．营业收入、盈利企业盈利额和亏损企业亏损额中，“种植业、养殖业”、“农林产品初加工”、“农林产品初加工以外的工业”单独列示。
7．亏损企业亏损额：亏损企业亏损额以正值填列。
8．全年总产值、农业增加值、土地面积、粮食产量、天然橡胶产量和人工林面积应按统计口径计算填列。
（四）表内公式
4行＝（5＋6＋7）行；8行≥（9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）行；18行＝（3＋4－8）行；21行≥22行；23行≥（24＋25＋26）行；27行≥28行；27行＝（20＋21－23）行；31行≥32行；33行≥34行；35行＝（30＋31－33）行；41行≥（42＋43＋44）行；45行≥（46＋47＋48）行；49行≥（50＋51＋52）行；56行≥57行。
八、文教企业补充指标表［财会年企补08表］
（一）填报范围
本表的填报范围为上年度文教企业汇总会计报表所涉及的国有文教企业，以及上述范围内的本年新增企业。
（二）填报要求
填报本表的国有文教企业，封面标识中的“补充指标表标识码”中应填列“08”。
（三）主要指标的填报方法
1．宣传文化发展专项资金：宣传文化发展专项资金：指根据《国务院办公厅转发财政部中宣部关于进一步支持文化事业发展若干经济政策的通知》（国办发[2006]43号），“十一五”期间中央和省级财政按宣传文化发展专项资金2005年实际拨付数为基数列支出预算，建立宣传文化发展专项资金。该项资金是为支持宣传文化企业的发展而建立的财政专项资金，应按照重新修订的《宣传文化发展专项资金管理办法》，加强专项资金的管理和使用。表中指标分为两部分：第一部分用宋体字表示，有关项目由基层企业根据自身实际情况填列；第二部分用楷体字表示，由中央级或省级主管部门填列。
2．享受先征后退优惠政策的增值税：反映文教企业根据《关于“十一五”继续实行宣传文化税收优惠政策的通知》，享受增值税先征后退优惠政策返还的增值税部分。
3．享受免缴优惠政策的增值税：反映文教企业根据《关于“十一五”继续实行宣传文化税收优惠政策的通知》，享受增值税免税部分。
4．国家电影事业发展专项资金：反映文教企业根据《国务院办公转发财政部中宣部关于进一步支持文化事业发展若干经济政策的通知》（国办发[2006]43号），按照《国家电影事业发展专项资金管理办法》，上缴与使用国家电影事业发展专项资金的情况。
5．文化事业建设费：反映文教企业根据《国务院办公转发财政部中宣部关于进一步支持文化事业发展若干经济政策的通知》（国办发[2006]43号），交纳的文化事业建设费情况。
6．报纸广告净收入：反映报社当年已收到的广告收入扣除成本费用后的净额部分。
7．出版物千印张：反映报社、出版社、杂志社等出版单位，本年出版的出版物总印张数。
8．出版社和报社全年耗用正文纸张数量（吨）：反映出版社和报社全年出版图书、报纸所耗用的正文纸的吨数。
9．出版社和报社应补定额补贴：反映根据国家规定，由财政拨给印制中小学课本和高等、中等专业学校教材的出版社的中小学教材补贴、大中专教材补贴、中小学教材纸张价格补贴、大中专教材纸张价格补贴，以及报社的纸张价格补贴。
10．电影发行公司全年拷贝费用实际支出数：反映电影发行企业全年发行拷贝的成本费用的实际支出数。
（四）表内公式
10行＝（2＋3-6）行；3行≥（4＋5）行；6行≥（7＋8＋9）行；20行＝（12＋13-17）行；13行≥（14＋15＋16）行；17行≥（18＋19）行；32行＝（29＋30-31）行；39行＝（36＋37-38）行；42行≥（43＋44）行。
九、对外经济合作企业补充指标表［财会年企补09表］
（一）填报范围
本表的填报范围为上年度对外经济合作企业汇总会计报表所涉及的国有对外经济合作企业，以及上述范围内的本年新增企业。
（二）填报要求
1．填报本表的对外经济合作企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“09”。
2．表中指标应以2014年度末或2014年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按行业会计制度和财务制度的有关规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表中的数据应保持一致。
3．表中外币折美元的有关项目，应按国家外汇管理局公布的2014年12月31日人民币与美元比价的中间价进行折算。
（三）填报方法
表中各栏项目按企业经营业务性质分项选择填报。
（四）表内公式
7行＝（1-2-3＋4-5-6）行；12行＝（7-8-9-10-11）行；1栏＝（3＋5＋7＋9）栏；2栏＝（4＋6＋8＋10）栏。
十、旅游企业补充指标表［财会年企补10表］
（一）填报范围
本表的填报范围为上年度旅游企业汇总会计报表所涉及的国有旅游企业，以及上述范围内的本年新增企业。
（二）填报要求
1．填报本表的旅游企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“10”。
2．表中指标应以2014年末或2014年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按行业会计制度和财务制度的有关规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表中的数据应保持一致。
3．表中外币折美元的有关项目，应按国家外汇管理局公布的2014年12月31日人民币与美元比价的中间价进行折算。
（三）主要指标的填报方法
1．汇编企业户数：反映填报单位汇编的具有法人资格的独立核算企业户数。其中旅行社户数、旅游饭店座数、旅游车船公司户数、旅游商贸公司户数应单独列示。
2．实现的外汇结汇收入（美元）：反映企业向银行实际结汇的外汇收入，折合成美元进行填列。
3．旅行社应收境外账款（美元）：反映旅行社在经营过程中为境外客户提供服务等而应向客户收取的款项，折合成美元进行填列。
4．旅行社实际上交的质量保证金：反映旅行社实际上交的质量保证金金额。
5．旅行社营业收入净额和旅行社营业成本净额：反映旅行社营业收入总额和营业成本总额扣除拨付的房、餐、车费及其他费用后的净额。
6．饭店客房间数：反映饭店可供出租的客房间数。
7．饭店客房出租间天数：反映饭店客房实际出租的间天数。
8．饭店客房间数和饭店客房出租间天数应按统计口径填列。
（四）表内公式
1行≥（2＋3＋4＋5）行；6行≥（7＋8＋9＋10）行。
十一、施工企业补充指标表［财会年企补11表］
（一）填报范围
本表的填报范围为上年度施工企业汇总会计报表所涉及的国有施工企业，以及上述范围内的本年新增企业。
（二）填报要求
1．填报本表的施工企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“11”。
2．表中指标应以2014年末或2014年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按行业会计制度和财务制度的有关规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表内的数据应保持一致。
3．填列表内比例指标时保留两位小数。
（三）主要指标填报方法
1．全年自行完成施工产值：原则上按照施工企业和建设单位的工程结算价格计算。
2．全年非自行完成施工产值：反映企业分包、转包工程产值，原则上按照分包、转包结算价格计算。
3．营运收入：反映施工企业从事公路、水上运输的营业收入。
十二、烟草企业补充指标表［财会年企补12表］
（一）主要内容
本表主要反映烟草企业财政专项资金、卷烟产销量和工效挂钩清算等情况。
（二）填报要求
填报本表的烟草企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“12”。
1、汇编企业户数（户）：反映填报本表的烟草企业户数。
2、卷烟产量（万箱）：反映卷烟生产企业实际生产的卷烟数量，包括雪茄烟与非卖烟。
3、卷烟销量（万箱）：反映卷烟批发、进出口企业实际销售的卷烟数量，包括雪茄烟与自用卷烟。
4、烟叶收购量（万担）：反映烟叶收购企业实际收购的烟叶数量。
5、烟叶收购金额：反映烟叶收购企业收购烟叶时支付的烟叶收购价款和价外补贴。
6、烟叶生产投入补贴：反映企业实际发生的烟叶生产投入补贴，包括烟叶生产专用物资补贴金额及烟叶生产专用物资补贴金额，不包括各企业拨付给下属企业的补贴。
7、烟叶生产基础设施补贴：反映企业实际发生的烟叶生产基础设施补贴。
8、直接上缴总公司投资收益：反映各省级公司、各专业公司等总公司所属二级子公司直接向总公司缴纳的投资收益金额。
9、直接上缴总公司专项税后利润：反映各省级公司、各专业公司等总公司所属二级子公司直接向总公司缴纳的专项税后利润数额。
10、工效挂钩企业挂钩工资计算情况：反映纳入总公司系统工效挂钩范围的企业工效挂钩工资的计算情况，不包括在地方部门进行工效挂钩的企业。
11、当年新增效益工资合计：反映企业根据工效挂钩政策计算的当年新增效益工资。
12、未完成考核指标应扣新增效益工资：反映企业未完成考核指标，按规定应扣减的新增效益工资。
13、扣减未完成考核指标后的新增效益工资：按“当年新增效益工资合计”-“未完成考核指标应扣新增效益工资”的结果填列。
14、核定的工资总额基数：反映各企业的核定工资总额基数。
15、应提挂钩工资总额合计：反映企业应提取的工效挂钩工资总额。
16、挂钩企业实际提取的工资总额：反映企业实际提取的工效挂钩工资总额。
17、未挂钩企业实际提取的工资总额：反映未向总公司进行工效挂钩的企业实际提取的工资总额。
18、对外捐赠支出：反映各企业实际发生的对外捐赠支出。
十三、供销合作社企业补充指标表［财会年企补13表］
本表专用于反映供销合作社企业全年经营农资、棉麻、羊毛、茶叶、再生资源等大类商品的销售、利润和资金情况以及供销合作社企业特有的有关情况。其他城镇集体企业不用填报此表。
（一）填报范围
本表适用于各级供销合作社及其所属企业，以及由供销合作社领办或扶持起来的专业合作社、村级综合服务站（社）及符合报表管理单位条件的社外企业和经济组织。
（二）填报要求
1．填报本表的供销合作社企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“13”。
2．按照开放办社要求，对于纳入供销合作社报表统计范围的社外企业或经济组织，在填报本表时，封面标识中的“隶属关系-部门标识代码”应填列供销合作总社代码“975”。
（三）主要指标的填报方法
1．汇编企业户数：是指在境内具有法人资格、独立核算，并能够编制资产负债表的企业和实行企业化管理的事业单位（包括纳入供销合作社报表统计范围的社外企业或经济组织）。
2、供销社全资企业、控股企业、参股企业和开放办社企业根据股权情况分别填列。供销社控股企业是指由供销合作社或社属企业作为出资人之一，投资份额占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制权的股份制企业，也包括在本项目内。
3．社员股金：指农民、城镇居民和供销合作工作人员为取得社员资格向供销合作社缴纳的股金，以及由供销合作社领办的专业合作社吸收的农民出资额。其中，“专业合作社社员股金”单独反映。
4、为农服务支出：是指为了扶持农村经济发展所支出的数额，包括价格优惠、费用补贴、向农民返利、无偿服务的支出及投资等。根据有关账户的明细科目分析填列。
5．救灾支出：根据“营业外支出”科目中的“非常损失”明细项目的有关资料填列。
6．帮助贫困供销社支出：根据“营业外支出”科目中的有关明细资料填列。
7．上缴国家税费总额：反映企业本年度交纳的增值税、营业税、城建税、教育费附加、所得税等，包括在“管理费用”中核算的房产税、印花税、车船使用税、土地使用税等。
8、上缴合作发展基金：反映企业本年按照有关规定上缴的合作发展基金。
9．税前处理亏损挂账：反映企业本年度交纳所得税前处理以前年度待处理流动资产净损失和弥补以前年度亏损的数额。本项目根据“待处理财产损益-待处理流动资产损益”和“利润分配-未分配利润”科目的期末余额对比期初余额分析填列。通过财政等部门弥补的政策性亏损挂账不包括在本项目内。
（四）表内公式
1行＝（2＋3＋4＋5）行；6行＝（7＋8＋9＋10）行；11行≥ 12行；15行≥（16＋17＋18＋19）行；21行＝（22＋23＋25＋26）行；27行＝（28＋29＋31＋32）行；36行≥ 37行。
（五）表间公式
报表类型码为“0”且补充指标码为“13”时：6行＝财会年企02表“利润总额”的本年实际数。
十四、电力企业补充指标表［财会年企补14表］
本表反映电力生产运营企业（不含电力施工、修造等电力辅业）技术经济指标，分别按上年实际数和本年实际数填列。
（一）填报要求
填报本表的电力企业，封面标识中得到“补充指标表标识码”应填列“14”。
（二）主要指标的填报方法
1．发电量：指按发电机端电度表计量的发电度数，应根据向统计部门提供的数字填列，其中：火、水、核、风电发电量分别填列。
2．抽水蓄能用电量：指抽水蓄能电站用电量。
3．供热厂用电量：指发电厂在生产热力过程中消耗的电量，应根据统计提供的数字填列。
4．发电厂供电量：指发电厂出口关口表计量电量，其中：火、水、核、风电供电量分别填列。
5．发电企业上网电量：指发电企业年度累计上网电量。
6．发电企业直供大用户电量：指发电企业直接供应大用户结算的电量。
7．电网企业外购电量：指电网企业向系统外发电企业购买的电量。
8．电网企业售电量：指电网企业销售给最终用户或代销的电量。仅由电网企业填列。
9．电网供电线路损失电量：指电网企业在电力输送和供应过程中发生的线路损失电量。仅由电网企业填列。其中：
电网供电线路损失电量＝电网企业所属发电企业供电量＋电网企业外购电量－电网企业售电量；
10．发电企业电力产品销售收入净额：指发电企业的电力产品销售收入净额，限于电力产品收入，不含“热力收入”和“其他收入”。
11．电网企业电力产品销售收入净额：指电网企业扣除有关加价和基金后的电力产品销售收入净额。
12．发电企业电力产品生产成本：指发电企业与上述“电力产品销售收入”对应的生产成本，根据有关成本项目分析填列。
13．电网企业购电成本：指电网企业向系统外发电企业购买电力产品发生的成本，不含电网企业所属发电企业电力产品生产成本，根据有关成本项目分析填列。
14．发电供热用天然煤量（吨）：指实际用于电力、热力产品生产耗用的天然煤数量，以吨为单位。其中发电用天然煤量单独填列。
15．发电供热用煤折标准煤量（吨）：指实际用于电力、热力产品生产耗用的天然煤数量根据热值折算的标准煤量，以吨为单位。其中发电用煤折标准煤量单独填列。
16．发电供热用天然气量（立方米）：指实际用于电力、热力产品生产耗用的天然气数量，以立方米为单位。其中发电用天然气量单独填列。
17．发电供热用天然油量（吨）：指实际用于电力、热力产品生产耗用的天然油数量，以吨为单位。其中发电用天然油量单独填列。
18．发电燃料费：指已在发电成本中列支的燃料费部分，以人民币“元”为单位。其中燃煤费、燃气费、燃油费分别填列。
19．供热用电分摊燃料费＝实际供热厂用电量×发电煤耗×（发电）综合标准煤单价
20．期末发电设备容量：指发电企业期末实际拥有的发电设备容量总和。发电设备容量以发电机组的铭牌上标明的容量计算填列。
21、平均发电设备容量：指发电企业年度平均发电设备容量，根据期初发电设备容量和报告期内发电设备容量增减变动情况加权计算填列。
（三）表内公式
1行≥（2＋4＋5＋6）行；9行≥（10＋12＋13＋14）行；9行≥（15＋16）行；19行（电网企业）＝（9＋17－18）行。
（四）表间公式
20行≤02表3行（发电企业）；21行≤02表3行（电网企业）；22行≤02表10行（发电企业）；23行≤02表10行（电网企业）。
十五、石油石化企业补充指标表［财会年企补15表］
本表主要反映石油石化企业主要产品的产量、销量、进口量、出口量、库存量等情况。
（一）填报范围
本表的填报范围为中国石油天然气集团公司、中国石油化工集团公司、中国海洋石油总公司和中国中化集团公司。
（二）填报要求
填报本表的石油石化企业，封面标识中得到“补充指标表标识码”应填列“15”。
（三）主要指标的填报方法
1．国内原油产量：反映填报范围内的石油石化企业在境内开采的原油权益产量。
2．国内天然气产量：反映填报范围内的石油石化企业在境内开采的天然气权益产量。
3．境外原油权益产量：反映填报范围内的石油石化企业在境外开发油气资源获得的原油权益产量。
4．境外天然气权益产量：反映填报范围内的石油石化企业境外开发油气资源获得的天然气权益产量。
（四）表内公式
7行≥（8＋9＋10）行；11行≥（12＋13＋14）行；17行≥（18＋19＋20）行；21行≥（22＋23＋24）行。
十六、境外子企业基本情况表（财会年企补16表）
（一）填报范围
本表由境外子企业分户填报。填报本表的境外子企业，封面标识中得到“补充指标表标识码”应填列“16”
（二）主要指标的填报方法
1.驻在地所得税率：应按照境外企业实际执行的税率填列。采用比例税率的企业，按实际比例税率填列；采用累进税率的企业，按平均所得税率填列。集团合并报表可不填列。
2.本年实际上交驻在地税金总额：指境外企业本年度实际上交驻在地的各类税金之和，集团合并报表汇总填列所有境外子企业向境外国家或地区上交的税金之和。
3.职工全年实发工资：反映境外企业全年实际发放的职工（含外方）工资情况，其中中方职工全年实发工资单独列示。
4.年末职工：反映境外企业年末职工（含外方）人数情况，其中中方年末职工人数单独列示。
（三）表内公式
4栏≥5栏；13栏≥14栏；15栏≥16栏。
十七、国有企业办社会机构情况表（财会年企补18表）
（一）填报范围
本表填报范围为2014年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。
（二）主要指标填报方法
1.国有企业办社会机构数量情况（个）：指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。以当年年末数为准。其中：
（1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等。
（2）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构。
（3）物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商业物业和小区物业管理。物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。
（4）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。
（5）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。
2.国有企业办社会机构在职职工人数情况（人）：指与机构以劳动合同等形式建立劳动关系的正式职工，不包括外聘人员。以当年年末数为准。
3.国有企业办社会机构收入情况（元）：指当年全部收入，包括收费、捐赠、财政拨款、企业对机构的补贴补助等各种渠道的收入。
4.国有企业办社会机构支出情况（元）：指当年全部支出，包括人工、折旧、材料等所有成本和费用。
5.国有企业未实行社会化管理的离退休人员情况（人）：根据中办、国办转发的《关于积极推进企业退休人员社会化管理服务工作的意见》（中办发〔2003〕16号），企业退休人员社会化管理服务是指职工办理退休手续后，采取管理服务工作与原企业分离，养老金实行社会化发放，人员移交城市街道和社区实行属地管理，由社区服务组织提供相应管理服务。不符合上述要求的离退休人员应纳入此项统计。
（三）表内公式
1行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12）行；13行＝（14＋15＋16＋17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24）行；25行＝（26＋28＋30＋32＋34＋36＋38＋40＋42＋44＋46）行；48行＝（49＋50＋51＋52＋53＋54＋55＋56＋57＋58＋59）行；60行＝（61＋62）行。
十八、上市公司国有股情况表 （财会年企补19表）
（一）填报范围
本表填报范围为国有控股上市公司（含境内、境外上市）。
（二）填报方法
1、本表由国有控股上市公司（含境内、境外上市）填报，如为集团在合并表中填列；
2、同一公司在境内、境外同时上市，需分项填列；
3、国有股股东隶属中央（或地方）企业集团应填列至财政一级预算单位；
4、上市公司如有两个或以上国有股股东，需分项填列前十大国有股股东持股情况，“合计”项为上市公司所有国有股股东合计持股情况。
附件5：
会计报表附注内容提要
企业应当按照规定披露附注信息。其中：中央管理企业集团除按规定向财政部上报企业年度财务会计决算报表、财务状况说明书等内容外，还应上报企业合并财务会计决算报表附注。附注主要包括下列内容：
一、企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。包括：所处行的业、所提供的主要产品或服务、客户的性质、销售策略、监管环境的性质等。
（三）母公司以及集团最终母公司的名称。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
（五）营业期限有限的企业，还应当披露有关其营业期限的信息。
二、财务报表的编制基础
三、遵循企业会计准则的声明
编制的财务报表是否符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
重要会计政策的说明，包括财务报表项目的计量基础和在运用会计政策过程中所做的重要判断等。重要会计估计的说明，包括可能导致下一个会计期间内资产、负债账面价值重大调整的会计估计的确定依据等。
企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计，并结合企业的具体实际披露其重要会计政策的确定依据和财务报表项目的计量基础，及其会计估计所采用的关键假设和不确定因素。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
企业应当按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，披露会计政策和会计估计变更以及差错更正的情况，内容包括：
（一）与会计政策变更有关的下列信息：
1.会计政策变更的性质、内容和原因。
2.当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。
3.无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。
（二）与会计估计变更有关的下列信息：
1.会计估计变更的内容和原因。
2.会计估计变更对当期和未来期间的影响数。
3.会计估计变更的影响数不能确定的，披露这一事实和原因。
（三）与前期重大差错更正有关的下列信息：
1.前期重大差错的性质。
2.各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额。
3.无法进行追溯重述的，说明该事实和原因以及对前期重大差错开始进行更正的时点、具体更正情况。
六、税项
说明企业适用的主要税种及税率，以及具体的纳税情况，涉及税收优惠的，还需说明优惠税负情况及相关批文。
七、企业合并及合并财务报表
（一）本年纳入合并报表范围的子企业基本情况。企业应当按下列格式披露纳入报表合并范围的全部子企业主要情况；大型企业集团合并报表范围可以披露到二级子企业，集团所属重要子企业不分级次全部披露：
┌───┬──────┬───┬───┬─────┬───┬───┬───┬────┬────┬──────┐
│序号 │企业名称 │级次 │企业 │注册地 │业务 │注册 │持股 │享有的 │投资额 │取得方式 │
│ │ │ │类型 │ │性质 │资本 │比例 │表决权 │ │ │
├───┼──────┼───┼───┼─────┼───┼───┼───┼────┼────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────┼───┼───┼─────┼───┼───┼───┼────┼────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴──────┴───┴───┴─────┴───┴───┴───┴────┴────┴──────┘
注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位
取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他
（二）母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因。
┌────┬─────┬────┬──────┬──────┬──────┬───────┬───────┐
│序号 │企业名称 │持股 │享有的表决权│注册 │投资额 │ 级次 │纳入合并范围原│
│ │ │比例 │ │资本 │ │ │ 因 │
├────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴─────┴────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┘
（三）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制的原因。
┌────┬───────┬────┬────────┬─────┬─────┬─────┬────────┐
│ 序号 │ 企业名称 │ 持股 │ 享有的表决权 │ 注册 │ 投资额 │ 级次 │未纳入合并范围原│
│ │ │ 比例 │ │ 资本 │ │ │ 因 │
├────┼───────┼────┼────────┼─────┼─────┼─────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼───────┼────┼────────┼─────┼─────┼─────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴───────┴────┴────────┴─────┴─────┴─────┴────────┘
（四）子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法。
说明境外子企业、金融子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法。
子公司的特殊会计政策。对纳入合并报表范围内子公司与母公司会计政策不一致且未进行调整的，应说明子公司采用的特殊会计政策、未调整的原因及其对合并财务报表的影响。
（五）子公司与母公司会计期间不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法。
（六）本年不再纳入合并范围的原子公司。说明原子公司的名称、注册地、业务性质、母公司的持股比例和表决权比例，本年不再成为子公司的原因。
原子公司在处置日和上一会计期间资产负债表日资产、负债和所有者权益的金额以及本年年初至处置日的收入、费用和利润的金额。
（七）本年新纳入合并范围的主体。说明本年新纳入合并范围子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称及其年末净资产、本年净利润。
（八）本年发生的同一控制下企业合并情况。说明合并日的确定依据、支付的对价及被合并方的账面净资产，并披露被合并方自合并当年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况。
┌─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬───────────────────────┐
│公司名称 │合并日 │ 账 面 │交易对价 │ 实际控 │ 本年初至合并日的相关情况 │
│ │ │ 净资产 │ │ 制人 ├─────┬─────┬─────┬─────┤
│ │ │ │ │ │收入 │净利润 │现金净 │经营活动现│
│ │ │ │ │ │ │ │增加额 │金流量净额│
├─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
（九）本年发生的非同一控制下企业合并情况。企业发生非同一控制下购买、出售股权而增加或减少子公司的，说明购买日或出售日的确定方法、合并日相关交易公允价值的确定方法、商誉的金额及其计算方法。
┌──────┬──────┬──────┬────────────┬───┬─────────────┐
│公司名称 │合并日 │ 账面 │可辨认净资产公允价值 │交易对│ 商誉 │
│ │ │ 净资产 │ │ 价 ├──────┬──────┤
│ │ │ │ │ │金额 │确定方法 │
│ │ │ ├──────┬─────┤ │ │ │
│ │ │ │ 金额 │确定方法 │ │ │ │
├──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴───┴──────┴──────┘
（十）本年发生的反向购买。企业以发行股份购买资产等方式构成反向购买的，应说明判断构成反向购买的依据、企业合并成本的确定方法、合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法。
┌────────────┬────────────┬────────┬────────────────┐
│ 购买方（借壳方） │ 判断构成反向购买的依据 │合并成本的确定方│合并中确认的商誉或计入当期的损益│
│ │ │ 法 │ 的计算方法 │
├────────────┼────────────┼────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │
├────────────┼────────────┼────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │
└────────────┴────────────┴────────┴────────────────┘
（十一）本年发生的吸收合并。应分别同一控制下和非同一控制下的吸收合并，披露并入的主要资产、负债项目及其金额。
┌──────────────┬─────────────────┬─────────────────┐
│吸收合并的类型 │ 并入的主要资产 │ 并入的主要负债 │
├──────────────┼────────┬────────┼────────┬────────┤
│同一控制下吸收合并 │ 项目 │ 金额 │ 项目 │ 金额 │
├──────────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│非同一控制下吸收合并 │ 项目 │ 金额 │ 项目 │ 金额 │
├──────────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
└──────────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘
（十二）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
（十三）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的业务性质、业务活动等。
┌────────┬───────────────┬──────────────────────────┐
│名称 │与公司主要业务往来 │在合并报表内确认的主要资产、负债年末余额 │
├────────┼───────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │ │
├────────┼───────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │ │
└────────┴───────────────┴──────────────────────────┘
八、合并财务报表重要项目的说明
企业对报表重要项目的说明，应当按照资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其项目列示的顺序，采用文字和数字描述相结合的方式披露报表重要项目的说明。报表重要项目的明细金额合计，应当与报表项目金额相衔接。
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
（一）交易性金融资产
┌──────────────────────────────┬─────────┬─────────┐
│ 项目 │ 年末公允价值 │ 年初公允价值 │
├──────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│1．交易性债券投资 │ │ │
├──────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│2．交易性权益工具投资 │ │ │
├──────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 │ │ │
├──────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│4．衍生金融资产 │ │ │
├──────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│5．套期工具 │ │ │
├──────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│6．其他 │ │ │
├──────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 合计 │ │ │
└──────────────────────────────┴─────────┴─────────┘
注：说明有限售条件或变现方面有其他重大限制的交易性金融资产项目及其金额。
（二）应收票据
┌────────────────┬────────────────┬────────────────┐
│ 种类 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├────────────────┼────────────────┼────────────────┤
│银行承兑汇票 │ │ │
├────────────────┼────────────────┼────────────────┤
│商业承兑汇票 │ │ │
├────────────────┼────────────────┼────────────────┤
│ 合计 │ │ │
└────────────────┴────────────────┴────────────────┘
注：说明已贴现的商业承兑汇票。
（三）应收账款
┌──────────────────┬───────────────────┬───────────────────┐
│ 种类 │ 年末数 │ 年初数 │
│ ├─────────┬─────────┼─────────┬─────────┤
│ │ 账面余额 │ 坏账准备 │ 账面余额 │ 坏账准备 │
│ ├───┬─────┼───┬─────┼───┬─────┼───┬─────┤
│ │ 金额 │比例（%） │ 金额 │比例（%） │ 金额 │比例（%） │ 金额 │比例（%） │
├──────────────────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┤
│单项金额重大并单项计提坏账准备的应收│ │ │ │ │ │ │ │ │
│账款 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┤
│按组合计提坏账准备的应收账款 │
├──────────────────┬───┬─────┬───┬─────┬───┬─────┬───┬─────┤
│组合1 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┤
│组合2 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┤
│…… │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┤
│ 组合小计 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┤
│单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的│ │ │ │ │ │ │ │ │
│应收账款 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┤
│合计 │ │-- │ │-- │ │-- │ │-- │
└──────────────────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┘
注：账面余额中的比例按年末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款年末已计提坏账准备除以年末该类应收账款金额计算。
1.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
┌───────┬───────────────────────┬───────────────────────┐
│ 账龄 │ 年末数 │ 年初数 │
│ ├───────────────┬───────┼───────────────┬───────┤
│ │ 账面余额 │ 坏账准备 │ 账面余额 │ 坏账准备 │
│ ├───────┬───────┤ ├───────┬───────┤ │
│ │ 金额 │ 比例（%） │ │ 金额 │ 比例（%） │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│1年以内 │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│1至2年 │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│2至3年 │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│3年以上 │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│合计 │ │-- │ │ │-- │ │
└───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
注：账龄划分根据企业具体情况确定。
（2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
┌───────┬───────────────────────┬───────────────────────┐
│ 组合名称 │ 年末数 │ 年初数 │
│ ├───────────────┬───────┼───────────────┬───────┤
│ │ 账面余额 │ 坏账准备 │ 账面余额 │ 坏账准备 │
│ ├───────┬───────┤ ├───────┬───────┤ │
│ │ 金额 │ 比例（%） │ │ 金额 │ 比例（%） │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│组合1 │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│组合2 │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│合计 │ │-- │ │ │-- │ │
└───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
注：填写具体组合名称。
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
┌───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│ 组合名称 │ 年末数 │ 年初数 │
│ ├──────────┬──────────┼──────────┬──────────┤
│ │ 账面余额 │ 坏账准备 │ 账面余额 │ 坏账准备 │
├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ 组合1 │ │ │ │ │
├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ 组合2 │ │ │ │ │
├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ …… │ │ │ │ │
├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘
注：填写具体组合名称。
2．单项计提坏账准备的应收账款
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
┌────────┬───────┬───────┬──────┬───────┐
│ 债务人名称 │ 年末余额 │坏账准备 │计提比例 │ 计提理由 │
├────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│ 合计 │ │ │-- │-- │
└────────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
（2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
┌──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┐
│ 债务人名称 │ 年末余额 │ 坏账准备 │ 计提比例 │ 计提理由 │
├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ 合计 │ │ │-- │-- │
└──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘
3.本年转回或收回情况
┌─────────┬───────┬───────────┬─────────────┬───────┐
│ 债务人名称 │转回或收回原因│ 确定原坏账准备的 │转回或收回前累计已计提坏账│转回或收回金额│
│ │ │ 依据 │ 准备金额 │ │
├─────────┼───────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────┼───────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────┼───────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────┼───────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────┼───────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │-- │
└─────────┴───────┴───────────┴─────────────┴───────┘
注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。对本年通过重组等方式收回的金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。
4.本报告期实际核销的应收账款情况
┌──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┐
│ 债务人名称 │ 应收账款性质 │ 核销金额 │ 核销原因 │ 是否因关联交易产生 │
├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ 合计 │-- │ │-- │-- │
└──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
┌──────────┬───────────────┬────────────────┐
│ 账龄 │ 年末数 │ 年初数 │
│ ├───────┬───────┼───────┬────────┤
│ │ 金额 │ 比例（%） │ 金额 │ 比例（%） │
├──────────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│1年以内 │ │ │ │ │
├──────────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│1至2年 │ │ │ │ │
├──────────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│2至3年 │ │ │ │ │
├──────────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│3年以上 │ │ │ │ │
├──────────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ 合计 │ │-- │ │-- │
└──────────┴───────┴───────┴───────┴────────┘
2.账龄超过一年的大额预付款项情况：
┌────────┬────────┬─────────┬──────┬─────────┐
│ 债权单位 │ 债务单位 │ 年末账面余额 │ 账龄 │ 未结算的原因 │
├────────┼────────┼─────────┼──────┼─────────┤
│ │ │ │-- │-- │
├────────┼────────┼─────────┼──────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │
├────────┴────────┼─────────┼──────┼─────────┤
│ 小 计 │ │ │ │
└─────────────────┴─────────┴──────┴─────────┘
（五）其他应收款
其他应收款参照应收账款披露。
（六）存货
1.存货分类
┌──────────────┬─────────────────┬──────────────────┐
│ 项目 │ 年末数 │ 年初数 │
│ ├─────┬─────┬─────┼─────┬─────┬──────┤
│ │ 账面余额 │ 跌价准备 │ 账面价值 │ 账面余额 │ 跌价准备 │ 账面价值 │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│原材料 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│自制半成品及在产品 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│库存商品（产成品） │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│周转材料 │ │ │ │ │ │ │
│（包装物、低值易耗品等） │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│消耗性生物资产 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│工程施工 │ │ │ │ │ │ │
│（已完工未结算款） │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│其他 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│合计 │ │ │ │ │ │ │
└──────────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴──────┘
注：其他项中应说明房地产企业土地储备的情况，包括土地储备的面积、本年增加及土地储备年末余额。
年末消耗性生物资产情况
┌─────────┬──────────┬────────────┬────────┬────────┐
│ 项目 │ 年初账面余额 │ 本年增加额 │ 本年 │ 年末账面余额 │
│ │ │ │ 减少额 │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│一、种植业 │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│ …… │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│二、畜牧养殖业 │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│ …… │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│三、林业 │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│ …… │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│四、水产业 │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│ …… │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────┼──────────┼────────────┼────────┼────────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└─────────┴──────────┴────────────┴────────┴────────┘
注：说明消耗性生物资产的年末实物数量。
2.存货年末余额中含有借款费用资本化金额的，应予以披露。
（七）其他流动资产
┌───────────────┬─────────┬──────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├───────────────┼─────────┼──────────┤
│1． │ │ │
├───────────────┼─────────┼──────────┤
│…… │ │ │
├───────────────┼─────────┼──────────┤
│ 合计 │ │ │
└───────────────┴─────────┴──────────┘
（八）可供出售金融资产
┌──────────────────┬───────────┬──────────┐
│ 项目 │ 年末公允价值 │ 年初公允价值 │
├──────────────────┼───────────┼──────────┤
│1．可供出售债券 │ │ │
├──────────────────┼───────────┼──────────┤
│2．可供出售权益工具 │ │ │
├──────────────────┼───────────┼──────────┤
│3．其他 │ │ │
├──────────────────┼───────────┼──────────┤
│ 合计 │ │ │
└──────────────────┴───────────┴──────────┘
注：本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额________元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例_____ %。
（九）持有至到期投资
┌───────────────────────┬─────────────┬─────────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├───────────────────────┼─────────────┼─────────────┤
│1． │ │ │
├───────────────────────┼─────────────┼─────────────┤
│…… │ │ │
├───────────────────────┼─────────────┼─────────────┤
│ 合计 │ │ │
└───────────────────────┴─────────────┴─────────────┘
（十）长期应收款
┌────────────────────┬────────────┬────────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├────────────────────┼────────────┼────────────┤
│融资租赁 │ │ │
├────────────────────┼────────────┼────────────┤
│ 其中：未实现融资收益 │ │ │
├────────────────────┼────────────┼────────────┤
│分期收款销售商品 │ │ │
├────────────────────┼────────────┼────────────┤
│分期收款提供劳务 │ │ │
├────────────────────┼────────────┼────────────┤
│其他 │ │ │
├────────────────────┼────────────┼────────────┤
│ 合计 │ │ │
└────────────────────┴────────────┴────────────┘
（十一）长期股权投资
1.长期股权投资分类
┌───────────────────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 本年增加 │ 本年减少 │ 年末余额 │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│对子公司投资 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│对合营企业投资 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│对联营企业投资 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│对其他企业投资 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 小计 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│减：长期股权投资减值准备 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└───────────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
2.长期股权投资明细（披露期末余额最大的前10项）
┌───────┬────┬────┬────┬───┬───┬──────┬────┬────┬─────┐
│ 被投资单位 │核算方 │投资成本│年初余额│增减变│年末余│在被投资单位│减值准备│本年计提│本年现金红│
│ │法 │ │ │ 动 │ 额 │持股比例(%) │ │减值准备│ 利 │
├───────┼────┼────┼────┼───┼───┼──────┼────┼────┼─────┤
│ 合计 │ -- │ │ │ │ │ -- │ │ │ │
├───────┼────┼────┼────┼───┼───┼──────┼────┼────┼─────┤
│其中：1. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────┼────┼────┼───┼───┼──────┼────┼────┼─────┤
│ 2. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────┼────┼────┼───┼───┼──────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────┼────┼────┼───┼───┼──────┼────┼────┼─────┤
│ │－ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴────┴────┴────┴───┴───┴──────┴────┴────┴─────┘
注：若对被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致，应说明原因。
3.对合营企业投资和联营企业投资
┌──────────────┬─────┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┐
│ 被投资单位名称 │本企业持股│年末资产总│年末负债总│年末净资产总│本年营业收入│ 本年 │
│ │ 比例(%) │ 额 │ 额 │ 额 │ 总额 │ 净利润 │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┤
│一、合营企业 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┤
│其中： │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┤
│二、联营企业 │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┤
│其中： │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────┴─────┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┘
注：
（1）合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明。
（2）若对被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致，应说明原因。
（3）若在权益法核算时未按照被投资单位账面净利润与投资股权比例确认投资收益，应当说明原因以及影响金额。（如股权比例与享有或承担的权益不一致、投资企业与合营单位会计政策和会计估计存在重大差异、取得联营企业时其可辩认净资产与账面价值存在差异等。）
4.向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
┌────────────────┬──────────────┬───────────────────┐
│向投资企业转移资金能力受到限制的│ 受限制的原因 │ 当期累计未确认的投资损失金额 │
│ 长期股权投资项目 │ │ │
├────────────────┼──────────────┼───────────────────┤
│ │ │ │
├────────────────┼──────────────┼───────────────────┤
│ │ │ │
└────────────────┴──────────────┴───────────────────┘
（十二）投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
┌──────────────────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 本年增加 │ 本年减少 │ 年末余额 │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一、账面原值合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1.房屋、建筑物 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2.土地使用权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│二、累计折旧和累计摊销合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1.房屋、建筑物 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2.土地使用权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│三、投资性房地产账面净值合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1.房屋、建筑物 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2.土地使用权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│四、投资性房地产减值准备累计金额合计│ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1.房屋、建筑物 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2.土地使用权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│五、投资性房地产账面价值合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1.房屋、建筑物 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2.土地使用权 │ │ │ │ │
└──────────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
注：本年折旧和摊销额______。投资性房地产本年减值准备计提额________。
2.按公允价值计量的投资性房地产
┌──────────────┬────┬────────────────┬──────────┬────┐
│ 项目 │年初公允│ 本年增加 │ 本年减少 │年末公允│
│ │ 价值 ├────┬─────┬─────┼────┬─────┤ 价值 │
│ │ │ 购 置 │自用房地产│公允价值变│ 处 置 │转为自用房│ │
│ │ │ │或存货转入│ 动损益 │ │ 地产 │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│一、成本合计 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│其中：1.房屋、建筑物 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│ 2.土地使用权 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│ 3.其他 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│二、公允价值变动合计 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│其中：1.房屋、建筑物 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│ 2.土地使用权 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│ 3.其他 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│三、投资性房地产账面价值合计│ │-- │-- │-- │-- │-- │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│其中：1.房屋、建筑物 │ │-- │-- │-- │-- │-- │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│ 2.土地使用权 │ │-- │-- │-- │-- │-- │ │
├──────────────┼────┼────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┤
│ 3.其他 │ │-- │-- │-- │-- │-- │ │
└──────────────┴────┴────┴─────┴─────┴────┴─────┴────┘
注：（1）披露投资性房地产公允价值的确定依据。
（2）说明报告期内改变计量模式的投资性房地产转换的原因及其影响。
（十三）固定资产
1.固定资产分类
┌────────────┬──────────┬─────────┬─────────┬─────────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 本年增加 │ 本年减少 │ 年末余额 │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│一、账面原值合计： │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│其中：土地资产 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 机器设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 运输工具 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 电子设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 办公设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 酒店业家具 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 其他 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│二、累计折旧合计： │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│其中：土地资产 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 机器设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 运输工具 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 电子设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 办公设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 酒店业家具 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 其他 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│三、固定资产账面净值合计│ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│其中：土地资产 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 房屋及建筑物 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 机器设备 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 运输工具 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 电子设备 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 办公设备 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 酒店业家具 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 其他 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│四、减值准备合计 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│其中：土地资产 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 机器设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 运输工具 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 电子设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 办公设备 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 酒店业家具 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 其他 │ │ │ │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│五、固定资产账面价值合计│ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│其中：土地资产 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 房屋及建筑物 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 机器设备 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 运输工具 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 电子设备 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 办公设备 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 酒店业家具 │ │-- │-- │ │
├────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ 其他 │ │-- │-- │ │
└────────────┴──────────┴─────────┴─────────┴─────────┘
注：说明年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值。
（2）年末持有待售的固定资产情况
┌───────────┬────────┬─────────┬─────────┬─────────┐
│ 项目 │ 账面价值 │ 公允价值 │ 预计处置费用 │ 预计处置时间 │
├───────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │
├───────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │
└───────────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┘
（十四）生产性生物资产和公益性生物资产
1.以成本计量
┌──────────────────┬────────┬───────┬───────┬─────────┐
│ 项目 │ 年初账面价值 │ 本年增加额 │ 本年减少额 │ 年末账面价值 │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│一、种植业 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│二、畜牧养殖业 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│三、林业 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│四、水产业 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└──────────────────┴────────┴───────┴───────┴─────────┘
注：（1）说明各类生物资产的年末实物数量，如有天然起源的生物资产，还应披露该资产的类别、取得方式和数量等。
（2）说明各类生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值、折旧方法、累计 折旧和减值准备累计金额。
2.以公允价值计量
┌──────────────────┬────────┬───────┬───────┬───────┐
│ 项目 │ 年初公允价值 │ 本年增加额 │ 本年减少额 │ 年末公允价值 │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│一、种植业 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│二、畜牧养殖业 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│三、林业 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│四、水产业 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1． │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└──────────────────┴────────┴───────┴───────┴───────┘
（3）说明生产性生物资产相关的风险情况与管理措施。
（十五）油气资产
1.当期在国内和国外发生的取得矿区权益、油气勘探和油气开发各项支出的总额。
2.油气资产分类
┌──────────────────┬─────────┬───────┬───────┬───────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 本年增加额 │ 本年减少额 │ 年末余额 │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│一、原价合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1．探明矿区权益 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2．未探明矿区权益 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 3．井及相关设施 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│二、累计折耗合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1．探明矿区权益 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2．井及相关设施 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│三、油气资产减值准备累计金额合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1．探明矿区权益 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2．未探明矿区权益 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 3．井及相关设施 │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│四、油气资产账面价值合计 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│其中：1．探明矿区权益 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2．未探明矿区权益 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 3．井及相关设施 │ │-- │-- │ │
└──────────────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┘
（十六）无形资产
1.无形资产分类
┌──────────────────┬────────┬───────┬───────┬────────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 本年增加额 │ 本年减少额 │ 年末余额 │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│一、原价合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│其中：软件 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 土地使用权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 专利权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 非专利技术 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 商标权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 著作权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 特许权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ …… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│二、累计摊销额合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│其中：软件 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 土地使用权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 专利权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 非专利技术 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 商标权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 著作权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 特许权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ …… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│三、无形资产减值准备金额合计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│其中：软件 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 土地使用权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 专利权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 非专利技术 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 商标权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 著作权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 特许权 │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ …… │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│四、账面价值合计 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│其中：软件 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 土地使用权 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 专利权 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 非专利技术 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 商标权 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 著作权 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ 特许权 │ │-- │-- │ │
├──────────────────┼────────┼───────┼───────┼────────┤
│ …… │ │-- │-- │ │
└──────────────────┴────────┴───────┴───────┴────────┘
注：本年摊销额______________。
2.计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额
┌───────┬────────┬───────┬─────────────────────┬──────┐
│ 项目 │ 年初数 │ 本年增加 │ 本年减少 │ 年末数 │
│ │ │ ├─────────┬───────────┤ │
│ │ │ │ 计入当期损益 │ 确认为无形资产 │ │
├───────┼────────┼───────┼─────────┼───────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼───────┼─────────┼───────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼───────┼─────────┼───────────┼──────┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │
└───────┴────────┴───────┴─────────┴───────────┴──────┘
（十七）商誉
┌─────────┬───┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬────────┐
│被投资单位名称 │形成来│初始金额 │年初余额 │本年增加 │本年减少 │年末余额 │年末减值准备 │
│或形成商誉的事项 │源 │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼────────┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │ │ │
└─────────┴───┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┴────────┘
注：说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法，详细说明减值原因、减值金额确认依据。
（十八）长期待摊费用
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬────────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 本年 │ 本年 │ 其他 │ 年末余额 │ 其他减少的 │
│ │ │ 增加额 │ 摊销额 │ 减少额 │ │ 原因 │
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────────┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │ │
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴────────┘
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示的，按1披露；若递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示的，按2披露。
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
┌────────────────────┬───────────────┬──────────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
│ ├───────┬───────┼──────┬───────┤
│ │ 递延所得税 │可抵扣暂时性差│递延所得税资│可抵扣暂时性差│
│ │ 资产 │ 异 │ 产 │ 异 │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│一、递延所得税资产 │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│资产减值准备 │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│开办费 │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│可抵扣亏损 │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│二、递延所得税负债 │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│交易性金融工具、衍生金融工具的估值 │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变│ │ │ │ │
│动 │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │
├────────────────────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└────────────────────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
（2）未确认递延所得税资产明细
┌────────────────────┬──────────────┬──────────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│可抵扣暂时性差异 │ │ │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│可抵扣亏损 │ │ │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ │ │ │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ │ │ │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ 合计 │ │ │
└────────────────────┴──────────────┴──────────────┘
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
┌───────────────┬───────────┬───────────┬───────────┐
│ 年份 │ 年末余额 │ 年初余额 │ 备注 │
├───────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│2xxx │ │ │ │
├───────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│2xxx │ │ │ │
├───────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│2xxx │ │ │ │
├───────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │
├───────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │
├───────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ 合计 │ │ │ │
└───────────────┴───────────┴───────────┴───────────┘
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
┌───────────┬─────────┬────────┬─────────┬──────────┐
│ 项目 │报告年末互抵后的递│报告年末互抵后的│报告年初互抵后的递│报告年初互抵后的可抵│
│ │延所得税资产或负债│可抵扣或应纳税暂│延所得税资产或负债│扣或应纳税暂时性差异│
│ │ │ 时性差异 │ │ │
├───────────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤
│递延所得税资产 │ │ │ │ │
├───────────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤
│递延所得税负债 │ │ │ │ │
└───────────┴─────────┴────────┴─────────┴──────────┘
（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
┌───────────────────────┬──────────────────────────┐
│ 项目 │ 本年互抵金额 │
├───────────────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │
├───────────────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │
└───────────────────────┴──────────────────────────┘
（二十）其他非流动资产
┌──────────────────────────┬──────────┬─────────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├──────────────────────────┼──────────┼─────────────┤
│ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────┼─────────────┤
│ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────┼─────────────┤
│ 合计 │ │ │
└──────────────────────────┴──────────┴─────────────┘
（二十一）所有权受到限制的资产
┌──────────────────────┬───────┬─────┬──────┬───────┐
│所有权受到限制的资产类别 │年初账面价值 │本年增加额│本年减少额 │年末账面价值 │
├──────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│一、用于担保的资产 │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│其中：1. │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│二、其他原因造成所有权受到限制的资产 │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│其中：1. │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│…… │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│合 计 │ │ │ │ │
└──────────────────────┴───────┴─────┴──────┴───────┘
注：资产所有权受到限制的原因应详细说明。
（二十二）短期借款
（1）短期借款分类：
┌───────────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│质押借款 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│抵押借款 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│保证借款 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│信用借款 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│ 合计 │ │ │
└───────────────────┴───────────────┴───────────────┘
（2）已到期未偿还的短期借款情况：
┌───────┬─────┬─────┬───────┬───────┬───────┬────────┐
│ 贷款单位 │ 贷款金额 │ 贷款利率 │ 贷款资金用途 │逾期时间（天）│未按期偿还原因│ 预计还款期 │
├───────┼─────┼─────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼─────┼─────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼─────┼─────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ 合计 │ │-- │ │-- │-- │-- │
└───────┴─────┴─────┴───────┴───────┴───────┴────────┘
（二十三）交易性金融负债
┌────────────────────────────┬──────────┬──────────┐
│ 项目 │ 年末公允价值 │ 年初公允价值 │
├────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
│一、发行的交易性债券 │ │ │
├────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
│二、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 │ │ │
├────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
│三、衍生金融负债 │ │ │
├────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
│四、其他 │ │ │
├────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
│ 合计 │ │ │
└────────────────────────────┴──────────┴──────────┘
（二十四）应付职工薪酬
┌───────────────────────┬───────┬──────┬─────┬───────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 本年 │ 本年 │ 年末余额 │
│ │ │ 增加额 │ 减少额 │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│一、工资、奖金、津贴和补贴 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│二、职工福利费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│三、社会保险费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│其中：1.基本医疗保险费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│ 2.补充医疗保险费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│ 3.基本养老保险费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│ 4.年金缴费（补充养老保险） │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│ 5.失业保险费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│ 6.工伤保险费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│ 7.生育保险费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│四、住房公积金 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│五、工会经费和职工教育经费 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│六、非货币性福利 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│七、辞退福利及内退补偿 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│其中：1.因解除劳动关系给予的补偿 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│ 2.预计内退人员支出 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│八、其他 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│其中：以现金结算的股份支付 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼──────┼─────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└───────────────────────┴───────┴──────┴─────┴───────┘
注：（1）企业应说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利形式、金额及其计算依据。
（2）企业应说明辞退福利（具体包括解除劳动关系补偿义务、内退职工内退期间补偿义务等内容）是否折现，以及折现率的确定方法。
（二十五）其他流动负债
┌───────────────────┬────────────┬─────────────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├───────────────────┼────────────┼─────────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────┼────────────┼─────────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────┼────────────┼─────────────────┤
│ 合计 │ │ │
└───────────────────┴────────────┴─────────────────┘
（二十六）长期借款
1.长期借款分类
┌───────────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ 项目 │ 年末余额 │ 年初余额 │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│质押借款 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│抵押借款 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│保证借款 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│信用借款 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│合计 │ │ │
└───────────────────┴───────────────┴───────────────┘
2.已到期未偿还的长期借款情况：
┌───────┬─────┬─────┬───────┬───────┬───────┬────────┐
│ 贷款单位 │ 贷款金额 │ 贷款利率 │ 贷款资金用途 │逾期时间（月）│未按期偿还原因│ 预计还款期 │
├───────┼─────┼─────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼─────┼─────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼─────┼─────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ 合计 │ │-- │ │-- │-- │-- │
└───────┴─────┴─────┴───────┴───────┴───────┴────────┘
（二十七）应付债券
┌─────┬──┬────┬────┬────┬──────┬──────┬──────┬──────┬────┐
│ 债券 │面值│ 发行 │ 债券 │ 发行 │年初应付利息│本年应计利息│本年已付利息│年末应付利息│ 年末 │
│ 名称 │ │ 日期 │ 期限 │ 金额 │ │ │ │ │ 余额 │
├─────┼──┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────┴──┴────┴────┴────┴──────┴──────┴──────┴──────┴────┘
注：企业需说明可转换公司债券的转股条件、转股时间等情况。
（二十八）长期应付款
长期应付款年末余额最大的前5项：
┌─────────────┬───────────┬────────────────────────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 年末余额 │
├─────────────┼───────────┼────────────────────────┤
│ 合计 │ │ │
├─────────────┼───────────┼────────────────────────┤
│其中：1. │ │ │
├─────────────┼───────────┼────────────────────────┤
│ 2. │ │ │
├─────────────┼───────────┼────────────────────────┤
│ …… │ │ │
├─────────────┼───────────┼────────────────────────┤
│ 5. │ │ │
└─────────────┴───────────┴────────────────────────┘
（二十九）预计负债
说明因存在担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、重组义务等事项确认为预计负债的年初、年末余额及增减变动情况。
┌───────────────────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│ 项目 │ 年初余额 │ 本年增加 │ 本年减少 │ 年末余额 │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│弃置费用 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│对外提供担保 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│商业承兑票据贴现 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│未决诉讼 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│产品质量保证 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│重组义务 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│辞退福利 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│待执行的亏损合同 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│其他 │ │ │ │ │
├───────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │-- │
└───────────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
（三十）其他非流动负债
┌───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┐
│ 项目/类别 │ 年初余额 │ 本年增加 │ 本年减少 │ 年末余额 │ 备注 │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤
│ 合计 │ │ │ │ │-- │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │
└───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┘
递延收益
┌──────┬──────┬───────┬───────┬──────┬───────────────┐
│ 项目/类别 │ 年末余额 │ 本年增加 │ 本年减少 │ 年初余额 │ 本年返还的原因 │
├──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────────────┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴───────┴───────┴──────┴───────────────┘
注：企业还应当在附注中披露与政府补助有关的下列信息：
1．政府补助的种类及金额。
2．计入当期损益的政府补助金额。
3．本期返还的政府补助金额及原因。
（三十一）实收资本
┌───────┬────────────────┬─────┬─────┬───────────────┐
│投资者名称 │ 年初余额 │ 本年 │ 本年 │ 年末余额 │
│ ├──────┬─────────┤ 增加 │ 减少 ├──────┬────────┤
│ │投资金额 │所占比例（%） │ │ │投资金额 │所占比例（%） │
├───────┼──────┼─────────┼─────┼─────┼──────┼────────┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │ │
├───────┼──────┼─────────┼─────┼─────┼──────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼──────┼─────────┼─────┼─────┼──────┼────────┤
│…… │ │ │ │ │ │ │
└───────┴──────┴─────────┴─────┴─────┴──────┴────────┘
注：如果报告期内有增减变动行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。
（三十二）营业收入、营业成本
┌──────────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ 项目 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
│ ├───────┬───────┼───────┬───────┤
│ │ 收入 │ 成本 │ 收入 │ 成本 │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│1．主营业务小计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│2．其他业务小计 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ 合计 │ │ │ │ │
└──────────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
此外，还应分项披露建造合同当期确认收入金额最大的前10项：
┌────────────────┬──────┬───────┬───────────┬───────┐
│ 合同项目 │ 总金额 │累计已发生成本│ 累计已确认毛利 │已办理结算的价│
│ │ │ │（亏损以“-”号表示） │ 款金额 │
├──────────┬─────┼──────┼───────┼───────────┼───────┤
│固定造价合同 │1 │ │ │ │ │
│ ├─────┼──────┼───────┼───────────┼───────┤
│ │…… │ │ │ │ │
│ ├─────┼──────┼───────┼───────────┼───────┤
│ │合计 │ │ │ │ │
├──────────┼─────┼──────┼───────┼───────────┼───────┤
│成本加成合同 │1 │ │ │ │ │
│ ├─────┼──────┼───────┼───────────┼───────┤
│ │…… │ │ │ │ │
│ ├─────┼──────┼───────┼───────────┼───────┤
│ │合计 │ │ │ │ │
└──────────┴─────┴──────┴───────┴───────────┴───────┘
如果企业建造合同发生预计损失，企业应当披露建造合同当期预计损失的原因和金额：
┌────────────┬────────────┬────────────┬────────────┐
│ 建造项目 │ 预计损失金额 │ 预计损失原因 │ 备注 │
├────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │ │
├────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │ │
└────────────┴────────────┴────────────┴────────────┘
（三十三）资产减值损失
┌───────────────────────┬────────────┬──────────────┐
│ 项目 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│一、坏账损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│二、存货跌价损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│三、可供出售金融资产减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│四、持有至到期投资减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│五、长期股权投资减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│六、投资性房地产减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│七、固定资产减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│八、工程物资减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│九、在建工程减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│十、生产性生物资产减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│十一、油气资产减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│十二、无形资产减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│十三、商誉减值损失 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│十四、其他 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│ 合计 │ │ │
└───────────────────────┴────────────┴──────────────┘
（三十四）公允价值变动收益
┌─────────────────────────┬───────────┬─────────────┐
│ 产生公允价值变动收益的来源 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│交易性金融资产 │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│ 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│交易性金融负债 │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│按公允价值计量的投资性房地产 │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│其他 │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│…… │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│ 合计 │ │ │
└─────────────────────────┴───────────┴─────────────┘
（三十五）投资收益
1.投资收益明细情况的披露格式如下：
┌──────────────────────────┬─────────┬──────────────┐
│ 产生投资收益的来源 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│成本法核算的长期股权投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│权益法核算的长期股权投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│处置长期股权投资产生的投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│持有交易性金融资产期间取得的投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│持有至到期投资期间取得的投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│处置交易性金融资产取得的投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│处置持有至到期投资取得的投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│处置可供出售金融资产取得的投资收益 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│其他 │ │ │
├──────────────────────────┼─────────┼──────────────┤
│ 合计 │ │ │
└──────────────────────────┴─────────┴──────────────┘
2.按照权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益的事实及原因。
3.投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明；若不存在此类重大限制，也应做出说明。
（三十六）营业外收入
┌───────────────────────┬────────────┬─────────────┐
│ 项目 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│非流动资产处置利得合计 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│其中：固定资产处置利得 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│ 无形资产处置利得 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│债务重组利得 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│非货币性资产交换利得 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│接受捐赠 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│政府补助 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│其他 │ │ │
├───────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│ 合计 │ │ │
└───────────────────────┴────────────┴─────────────┘
政府补助明细：
┌──────────┬────────┬────────┬───────────────────────┐
│ 项目 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │ 说明 │
├──────────┼────────┼────────┼───────────────────────┤
│ │ │ │ │
├──────────┼────────┼────────┼───────────────────────┤
│ │ │ │ │
├──────────┼────────┼────────┼───────────────────────┤
│ 合计 │ │ │-- │
└──────────┴────────┴────────┴───────────────────────┘
（三十七）营业外支出
┌────────────────────────┬────────────┬─────────────┐
│ 项目 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
├────────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│非流动资产处置损失合计 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│其中：固定资产处置损失 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│ 无形资产处置损失 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│债务重组损失 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│非货币性资产交换损失 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│对外捐赠 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│其他 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼─────────────┤
│ 合计 │ │ │
└────────────────────────┴────────────┴─────────────┘
（三十八）所得税费用
┌────────────────────┬──────────────┬──────────────┐
│ 项目 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│按税法及相关规定计算的当期所得税 │ │ │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│递延所得税调整 │ │ │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│其他 │ │ │
├────────────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ 合计 │ │ │
└────────────────────┴──────────────┴──────────────┘
（三十九）每股收益（仅限于上市公司和证监会已经明确复函企业同意发行股票的拟上市公司披露）
1.基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
2.列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
3.在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业发行在外普通股或潜在普通股股数发生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、 潜在普通股转换或行权等。
（四十）企业可以按照费用的性质分类披露利润表。
（四十一）其他综合收益
┌─────────────────────────────────┬─────────┬─────────┐
│ 项目 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 小计 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产 │ │ │
│生的所得税影响 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 小计 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 转为被套期项目初始确认金额的调整额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 小计 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│4．外币财务报表折算差额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 减：处置境外经营当期转入损益的净额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 小计 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│5．其他 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 小计 │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┤
│ 合计 │ │ │
└─────────────────────────────────┴─────────┴─────────┘
（四十二）非货币性资产交换
1.换入资产、换出资产的类别。
2.换入资产成本的确定方式。
3.换入资产、换出资产的公允价值及换出资产的账面价值。
（四十三）股份支付
1、股份支付总体情况
┌──────────────────────────────────────┬───────────┐
│公司本年授予的各项权益工具总额 │ │
├──────────────────────────────────────┼───────────┤
│公司本年行权的各项权益工具总额 │ │
├──────────────────────────────────────┼───────────┤
│公司本年失效的各项权益工具总额 │ │
├──────────────────────────────────────┼───────────┤
│公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 │ │
├──────────────────────────────────────┼───────────┤
│公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 │ │
└──────────────────────────────────────┴───────────┘
2、以权益结算的股份支付情况
┌───────────────────────────────────────┬──────────┐
│授予日权益工具公允价值的确定方法 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│本年估计与上期估计有重大差异的原因 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│以权益结算的股份支付确认的费用总额 │ │
└───────────────────────────────────────┴──────────┘
注：本年估计与上期估计有重大差异的原因如没有，请填写“无”。
3、以现金结算的股份支付情况
┌──────────────────────────────────────────────┬───┐
│公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 │ │
├──────────────────────────────────────────────┼───┤
│负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 │ │
├──────────────────────────────────────────────┼───┤
│以现金结算的股份支付而确认的费用总额 │ │
└──────────────────────────────────────────────┴───┘
4、以股份支付服务情况
┌─────────────────────────┬────────────────────────┐
│以股份支付换取的职工服务总额 │ │
├─────────────────────────┼────────────────────────┤
│以股份支付换取的其他服务总额 │ │
└─────────────────────────┴────────────────────────┘
5、股份支付的修改、终止情况
（四十四）债务重组
1.债务人披露情况：
┌─────────────────┬─────────┬───────────┬──────────┐
│ 债务重组方式 │ 债务重组利得金额 │ 股本增加金额 │ 或有应付金额 │
├─────────────────┼─────────┼───────────┼──────────┤
│以低于债务账面价值的现金清偿债务 │ │-- │ │
├─────────────────┼─────────┼───────────┼──────────┤
│以非现金资产清偿债务 │ │-- │ │
├─────────────────┼─────────┼───────────┼──────────┤
│债务转为资本 │ │ │ │
├─────────────────┼─────────┼───────────┼──────────┤
│修改其它债务条件 │ │-- │ │
├─────────────────┼─────────┼───────────┼──────────┤
│混合重组方式 │ │ │ │
└─────────────────┴─────────┴───────────┴──────────┘
转让的非现金资产的公允价值、由债务转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后债务的公允价值的确定方法及依据。
┌──────────────────────┬────────────┬──────────────┐
│ 项目 │ 公允价值金额 │ 确定方法及依据 │
├──────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│非现金资产 │ │ │
├──────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│债务转成的股份 │ │ │
├──────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│修改其他条件后的债务 │ │ │
└──────────────────────┴────────────┴──────────────┘
2.债权人披露情况：
┌───────────────┬────────┬──────────┬─────────┬──────┐
│ 债务重组方式 │债务重组损失金额│长期股权投资增加金额│占债务人股权的比例│或有应收金额│
├───────────────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│低于债权账面价值的现金收回债权│ │-- │-- │ │
├───────────────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│以非现金资产收回债权 │ │-- │-- │ │
├───────────────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│债权转为股权 │ │ │ │ │
├───────────────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│修改其它债务条件 │ │-- │-- │ │
├───────────────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│混合重组方式 │ │ │ │ │
└───────────────┴────────┴──────────┴─────────┴──────┘
受让的非现金资产的公允价值、由债权转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后债权的公允价值的确定方法及依据。
┌──────────────────────┬────────────┬──────────────┐
│ 项目 │ 公允价值金额 │ 确定方法及依据 │
├──────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│非现金资产 │ │ │
├──────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│债权转成的投资 │ │ │
├──────────────────────┼────────────┼──────────────┤
│修改其他条件后的债权 │ │ │
└──────────────────────┴────────────┴──────────────┘
（四十五）借款费用
1.当期资本化的借款费用金额。
2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。
（四十六）外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额。
2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
（四十七）租赁
1.融资租赁出租人应当说明未实现融资收益的余额，并披露与融资租赁有关的下列信息：
┌─────────────────────────────────┬────────────────┐
│ 剩余租赁期 │ 最低租赁收款额 │
├─────────────────────────────────┼────────────────┤
│1年以内（含1年） │ │
├─────────────────────────────────┼────────────────┤
│1年以上2年以内（含2年） │ │
├─────────────────────────────────┼────────────────┤
│2年以上3年以内（含3年） │ │
├─────────────────────────────────┼────────────────┤
│3年以上 │ │
├─────────────────────────────────┼────────────────┤
│ 合计 │ │
└─────────────────────────────────┴────────────────┘
2.经营租赁出租人各类租出资产的披露格式如下：
┌───────────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ 经营租赁租出资产类别 │ 年末账面价值 │ 年初账面价值 │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│1．机器设备 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│2．运输工具 │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│…… │ │ │
├───────────────────┼───────────────┼───────────────┤
│ 合计 │ │ │
└───────────────────┴───────────────┴───────────────┘
3.融资租赁承租人应当说明未确认融资费用的余额，并披露与融资租赁有关的下列信息：
（1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额的披露格式如下：
┌─────────────────────────┬────────────────────────┐
│ 剩余租赁期 │ 最低租赁付款额 │
├─────────────────────────┼────────────────────────┤
│1年以内（含1年） │ │
├─────────────────────────┼────────────────────────┤
│1年以上2年以内（含2年） │ │
├─────────────────────────┼────────────────────────┤
│2年以上3年以内（含3年） │ │
├─────────────────────────┼────────────────────────┤
│3年以上 │ │
├─────────────────────────┼────────────────────────┤
│ 合计 │ │
└─────────────────────────┴────────────────────────┘
4.对于重大的经营租赁，经营租赁承租人应当披露下列信息：
┌──────────────────────────────┬───────────────────┐
│ 剩余租赁期 │ 最低租赁付款额 │
├──────────────────────────────┼───────────────────┤
│1年以内（含1年） │ │
├──────────────────────────────┼───────────────────┤
│1年以上2年以内（含2年） │ │
├──────────────────────────────┼───────────────────┤
│2年以上3年以内（含3年） │ │
├──────────────────────────────┼───────────────────┤
│3年以上 │ │
├──────────────────────────────┼───────────────────┤
│ 合计 │ │
└──────────────────────────────┴───────────────────┘
5.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
（四十八）终止经营
┌────────────────────────┬────────────┬────────────┐
│ 项目 │ 本年发生额 │ 上年发生额 │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│一、终止经营收入 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│减：终止经营费用 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│二、终止经营利润总额 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│减：终止经营所得税费用 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│三、终止经营净利润 │ │ │
└────────────────────────┴────────────┴────────────┘
（四十九）分部报告
┌────────────────┬───────┬───────┬───┬───────┬───────┬───────┐
│ 项目 │ ××业务 │ ××业务 │…… │ 其他 │ 抵销 │ 合计 │
│ ├───┬───┼───┬───┤ ├───┬───┼───┬───┼───┬───┤
│ │本年 │上年 │本年 │上年 │ │本年 │上年 │本年 │上年 │本年 │上年 │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│一、营业收入 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│其中： 对外交易收入 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 分部间交易收入 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│二、对联营和合营企业的投资收益 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│三、资产减值损失 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│四、折旧费和摊销费 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│五、利润总额 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│六、所得税费用 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│七、净利润 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│八、资产总额 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│九、负债总额 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│十、其他重要的非现金项目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│折旧费和摊销费以外的其他非现金费│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│用 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│对联营企业和合营企业的长期股权投│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│资 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│长期股权投资以外的其他非流动资产│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│增加额 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘
除已经作为报告分部信息组成部分的披露内容外，企业还应当披露下列信息：
1.每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入；
2.企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额；
3.企业取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额，以及企业位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额；
4.企业对主要客户的依赖程度。
（五十）合并现金流量表
1.企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。格式如下：
┌──────────────────────────────────┬────────┬───────┐
│ 补充资料 │ 本年金额 │ 上年金额 │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│1．将净利润调节为经营活动现金流量： │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 净利润 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 加：资产减值准备 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 无形资产摊销 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 长期待摊费用摊销 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 │ │ │
│ （收益以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 财务费用（收益以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 投资损失（收益以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 存货的减少（增加以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 其他 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 经营活动产生的现金流量净额 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 债务转为资本 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 一年内到期的可转换公司债券 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 融资租入固定资产 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│3．现金及现金等价物净变动情况： │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 现金的年末余额 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 减：现金的年初余额 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 加：现金等价物的年末余额 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 减：现金等价物的年初余额 │ │ │
├──────────────────────────────────┼────────┼───────┤
│ 现金及现金等价物净增加额 │ │ │
└──────────────────────────────────┴────────┴───────┘
2.按下列格式披露当期取得或处置子公司及其他营业单位有关信息：
┌───────────────────────────────────────┬──────────┐
│ 项目 │ 金额 │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│1．取得子公司及其他营业单位的价格 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│4．取得子公司的净资产 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 流动资产 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 非流动资产 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 流动负债 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 非流动负债 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│1．处置子公司及其他营业单位的价格 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│4．处置子公司的净资产 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 流动资产 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 非流动资产 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 流动负债 │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 非流动负债 │ │
└───────────────────────────────────────┴──────────┘
3.披露现金和现金等价物的有关信息
┌───────────────────────────────┬─────────┬────────┐
│ 项目 │ 本年余额 │ 上年金额 │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│一、现金 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│其中：库存现金 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│ 可随时用于支付的银行存款 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│ 可随时用于支付的其他货币资金 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│ 可用于支付的存放中央银行款项 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│ 存放同业款项 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│ 拆放同业款项 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│二、现金等价物 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│其中：三个月内到期的债券投资 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│三、年末现金及现金等价物余额 │ │ │
├───────────────────────────────┼─────────┼────────┤
│其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 │ │ │
└───────────────────────────────┴─────────┴────────┘
企业还应当在附注中披露以下信息：
（一）费用按照性质分类的利润表补充资料，可将费用分为耗用的原材料、职工薪酬费用、折旧费用、摊销费用等。格式如下：
费用按照性质分类的补充资料
┌────────────────────────┬────────────┬────────────┐
│ 项目 │ 本期金额 │ 上期金额 │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│耗用的原材料 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│产成品及在产品存货变动 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│职工薪酬费用 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│折旧费和摊销费用 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│非流动资产减值损失 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│支付的租金 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│财务费用 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│其他费用 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│…… │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│ 合计 │ │ │
└────────────────────────┴────────────┴────────────┘
（二）关于其他综合收益各项目的信息，包括：1、其他综合收益各项目及其所得税影响；2、其他综合收益各项目原计入其他综合收益、当期转出计入当期损益的金额；3、其他综合收益各项目的期初和期末余额及其调节情况。格式如下：
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
┌───────────────────────────────┬───────────┬───────────┐
│ 项目 │ 本期发生额 │ 上期发生额 │
│ ├───┬───┬───┼───┬───┬───┤
│ │税前金│所得税│税后金│税前金│所得税│税后金│
│ │ 额 │ │ 额 │ 额 │ │ 额 │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│2、权益法下在被投资单位不能重分类的进损益的其他综合收益中享有 │ │ │ │ │ │ │
│的份额 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│…… │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│二、以后将重分类进损益的其他综合收益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有 │ │ │ │ │ │ │
│的份额 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│减：前期计入其他综合收益当期转入损益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 小计 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│2、可供出售金融资产公允价值变动损益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│减：前期计入其他综合收益当期转入损益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 小计 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│减：前期计入其他综合收益当期转入损益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 小计 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│4、现金流量套期损益的有效部分 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│减：前期计入其他综合收益当期转入损益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 转为被套期项目初始确认金额的调整额 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 小计 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│5、外币财务报表折算差额 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│减：前期计入其他综合收益当期转入损益 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 小计 │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│…… │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│三、其他综合收益合计 │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘
其他综合收益各项目的调解情况
┌────────┬────┬──────┬───────┬────┬────┬───┬──┬──┬───┐
│ 项目 │重新计量│权益法下在被│权益法下在被投│可供出售│持有至到│现金流│外币│ … │其他综│
│ │设定受益│投资单位不能│资单位以后将重│金融资产│期投资重│量套期│财务│ │合收益│
│ │计划净负│重分类进损益│分类进损益的其│公允价值│分类为可│损益的│报表│ │ 合计 │
│ │债或净资│的其他综合收│他综合收益中享│变动损益│供出售金│有效部│折算│ │ │
│ │产的变动│益中享有的份│有的份额 │ │融资产损│分 │差额│ │ │
│ │ │额 │ │ │益 │ │ │ │ │
├────────┼────┼──────┼───────┼────┼────┼───┼──┼──┼───┤
│一、上年年初余额│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼────┼──────┼───────┼────┼────┼───┼──┼──┼───┤
│二、上年增减变动│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│金额（减少以“- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│”填列） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼────┼──────┼───────┼────┼────┼───┼──┼──┼───┤
│三、本年年初余额│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼────┼──────┼───────┼────┼────┼───┼──┼──┼───┤
│四、本年增减变动│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│金额（减少以“- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│”填列） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼────┼──────┼───────┼────┼────┼───┼──┼──┼───┤
│五、本年年末余额│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴────┴──────┴───────┴────┴────┴───┴──┴──┴───┘
九、或有事项
企业应当在附注中披露与或有事项有关的下列信息：
（一）或有负债（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债）。
1.或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等形成的或有负债。
2.经济利益流出不确定性的说明。
3.或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，应当说明原因。
（二）企业通常不应当披露或有资产。但或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等。
（三）若公司没有需要在财务报表附注中说明的或有事项，也应予以说明。
十、资产负债表日后事项
（一）每项重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响。无法做出估计的，应当说明原因。
（二）资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。
十一、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司有关信息披露格式如下：
┌─────────┬─────────┬───────┬────────┬────────┬──────┐
│ 母公司名称 │ 注册地 │ 业务性质 │ 注册资本 │母公司对本企业 │母公司对本企│
│ │ │ │ │的持股比例（%） │业的表决权比│
│ │ │ │ │ │ 例（%） │
├─────────┼─────────┼───────┼────────┼────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │
└─────────┴─────────┴───────┴────────┴────────┴──────┘
母公司不是本企业最终控制方的，说明最终控制方名称。
母公司和最终控制方均不对外提供财务报表的，说明母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公司名称。
（二）本企业的子企业有关信息披露格式如下：（其中：大型企业集团合并报表范围可以披露到二级子企业，但所属重要子企业不分级次全部披露）
┌─────────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────────┐
│ 子企业名称 │ 注册地 │ 业务性质 │ 注册资本 │ 持股比例 │ 表决权比例 │
├─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│1． │ │ │ │ │ │
├─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│…… │ │ │ │ │ │
└─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────────┘
（三）本企业的合营企业、联营企业有关信息详见长期股权投资。
（四）本企业与关联方发生交易的，分别说明各关联方关系的性质、交易类型及交易要素。交易要素至少应当包括：
1.交易的金额。
2.未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息。
3.未结算应收项目的坏账准备金额。
4.定价政策。
（五）关联方交易应分别关联方以及交易类型，披露关联交易定价方式及决策程序、关联交易金额占同类交易金额的比例等情况。
（六）披露应收、应付关联方款项情况。
十二、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
企业应当基于可获得的信息充分披露如下内容：
（一）企业资本管理的目标、政策及程序的定性信息，包括：1、对企业资本管理的说明；2、受制于外部强制性资本要求的企业，应当披露这些要求的性质以及企业如何也将这些要求纳入其资本管理之中；3、企业如何实现其资本管理的目标。
（二）资本结构的定量数据摘要，包括资本与所有者权益之间的调节关系等。
（三）自前一会计期间开始上述1、和2、中的所有变动。
（四）企业当期是否遵循了其受制的外部强制性资本要求；以及当企业未遵循外部强制性资本要求时，其未遵循的后果。
十三、母公司会计报表的主要项目附注
对已编制合并财务报表的企业，在财务报表附注会计报表附注中，除对合并报表项目注释外，还应当对母公司报表的主要项目注释。按照以下要求披露：
（一）母公司报表主要项目包括应收账款、其他应收款、长期股权投资、营业收入和营业成本、投资收益、现金流量表补充资料等项目，应参照上述相应项目的要求加以注释；
（二）本年发生反向购买的，母公司报表附注应披露以公允价值入账的资产、负债及其公允价值、确定公允价值方法、公允价值计算过程、原账面价值。因反向购买形成长期股权投资的，应披露长期股权投资成本及其确定方法、计算过程。
十四、按照有关财务会计制度应披露的其他内容。
十五、财务报表的批准
说明年度财务报表经公司董事会（总经理办公会）或类似机构批准的情况。
附件6
财务情况说明书内容提要
（中央部门和地方使用格式）
财务情况说明书是年度财务决算报告的重要组成部分，各中央部门、各地方应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度所属企业的资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映本部门、本地区企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：
一、基本情况
说明本部门（地区）所属企业户数、结构及增减变化情况，企业职工人数及人工成本、薪酬水平，会计准则执行情况等。
二、财务状况分析
分析本部门（地区）所属企业汇总资产总额、负债总额、所有者权益总额、国有资产总量及增减变化及影响因素、行业分布情况及资产和负债的结构分析，国有资本保值增值情况及增减变化、影响因素，所属企业资产运营效率、债务风险等情况。
三、经营成果分析
分析本部门（地区）所属企业汇总营业总收入、成本费用总额、实现净利润的增减变化及影响因素，所属企业盈亏状况、盈利结构、盈利质量及盈利能力，重点行业企业占比及对本部门（地区）经济发展的影响等。
四、重大事项说明
对本部门（地区）所属企业重大资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
五、面临的困难与挑战
分析说明本部门（地区）所属企业日常生产经营中普遍面临的主要困难与挑战、财务管理中存在的主要问题等。
六、有关工作建议。
对改进财务会计决算工作的有关工作建议。
财务情况说明书内容提要
（企业使用格式）
财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：
一、企业基本情况
企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。
二、生产经营情况分析
（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。
（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。
（三）其他业务收支增减变化及原因分析。
（四）生产经营中面临的困难与挑战。
三、企业经济效益分析
（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。
（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。
（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。
（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。
（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。
（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。
（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。
四、现金流情况分析
（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。
（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
五、所有者权益变动情况分析
（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。
（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。
（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。
六、重大事项说明
对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
七、风险及内控管理情况
（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。
（二）风险和内控管理制度及实施情况。
八、问题整改情况
企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。
九、有关工作建议
对改进财务会计决算工作的有关工作建议。