中国人民银行金融信托投资机构资金管理暂行办法

第一条 为更好地发挥金融信托投资机构(简称信托机构，下同)在筹集、融通资金和支持经济发展中的积极作用，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》和中国人民银行《金融信托投资机构管理暂行规定》的基本精神，特制定本办法。

第二条 凡经国务院、人民银行总行、省、自治区、直辖市分行、计划单列城市分行和深圳经济特区分行(以下简称省、区、市分行)批准并持有经营金融业务许可证的信托机构，其人民币信托资金，均按本办法管理。外汇信托资金管理办法另定。

第三条 信托机构要按照人民银行总行的规定，编制年度信托资金计划，报当地人民银行。由人民银行省、区、市分行审核汇总，报人民银行总行。人民银行总行综合平衡，纳入国家综合信贷计划。并经批准后，分别核定各省、区、市的信托资金计划。人民银行省、区、市分行在总行核定的信托资金计划内，核批各信托机构的信托资金计划，并负责组织执行。

全国性信托机构的信托资金收支计划，委托所在地人民银行分行汇总、上报和审批，并负责组织执行。

第四条 信托机构的投资或贷款分为委托和信托两类：

(一)委托投资或贷款，系委托人指明项目的投资或贷款，为代理业务。投资或贷款的经济责任由委托人承担。资金由委托人提供。坚持先拨后用，先存后贷。

(二)信托投资或贷款，以信托机构自行筹措资金和自有资金进行的投资或贷款。由信托机构承担投资或贷款的经济责任。资金来源主要通过发行债券、股票和同业拆借等方式筹措。

第五条 信托机构可以在下列范围内吸收一年期以上(含一年)的信托存款：

(一)财政部门委托投资或贷款的信托资金;

(二)企事业主管部门委托投资或贷款的信托资金;

(三)劳动保险机构的劳保基金;

(四)科研单位的科研基金;

(五)各种学会、基金会的基金。

所有信托机构不得在上述范围以外吸收存款。

第六条 信托机构应按规定向人民银行缴存存款准备金，缴存比例由人民银行总行规定。

委托存款(即委托人拨付指明项目的委托投资或贷款资金)与信托存款必须严格划分，如实反映。委托存款减去委托投资或贷款后的结余额，可暂不缴存款准备金。信托存款应按实际余额缴存存款准备金。

第七条 信托机构每月后五日内，要向当地开户人民银行办理缴存存款手续。最后一天为节假日，可以顺延。

对应缴存款准备金，因资金不足发生欠缴的金额，人民银行每天按万分之二计收罚息。对查出迟缴，少缴的金额，人民银行每天按万分之三计收罚息。

第八条 人民银行对信托机构的信托计划与信托资金实行分开管理。信托机构办理信托投资、贷款业务所需要的资金，要坚持自求平衡的原则，量入为出，以资金来源制约资金运用，不得留资金缺口。

第九条 信托机构不仅要有最低限度的实收资本金，而且要随着信托业务的发展，不断补充。补充的来源，一是发行股票，二是从每年利润中提留一定比例，三是由地方或主管部门增拨。

第十条 信托机构按规定向人民银行缴存准备金后的存款，连同实收资本金，属于信托机构的营运资金。按照国家政策和计划，自主经营，合理运用，独立核算，自担风险，讲求效益，任何部门和个人不得干预信托机构正常的资金收支活动。

第十一条 信托机构当年发放的固定资产投资、固定资产贷款和租赁总额，最高不得超过当年增加的信托存款、发行债券与实收资本金之和的60%。根据国家宏观控制的需要，人民银行总行可以随时调整这个比例。

信托机构办理的信托与委托固定资产投资、固定资产贷款和租赁，要纳入国家下达的固定资产投资规模之内。

第十二条 信托机构要在人民银行开立帐户

(一)全国性信托机构，在人民银行总行委托的所在地人民银行开立存款、贷款帐户。

(二)省、区、市和地区的信托机构，在同级人民银行或同级人民银行委托的人民银行机构开立存款、贷款帐户。

信托机构对同城资金结算，异地资金结算以及向人民银行缴存存款，一律在人民银行的存款帐户中办理，不准透支。

第十三条 凡批准同时经营外贸进出口和技术引进业务的信托机构，其非金融信托业务与金融信托业务必须分开核算，单立帐户。帐务未分开，资金收支混在一起的，人民银行不予贷款支持。

第十四条 人民银行开户行为信托机构划拨结算资金，收款或付款单位在同城专业银行开户的，通过同城票据交换办理。异地结算汇划资金，汇出或汇入单位在人民银行开户的，通过人民银行联行直接办理。汇入单位在异地专业银行开户的，人民银行通过本地专业银行联行“先横后直”办理。

第十五条 信托机构与人民银行资金往来的利率，按人民银行对专业银行的存、贷款利率执行。

第十六条 信托机构要执行国家的投资政策和利率政策。信托存、贷款利率，执行国家的有关规定。

第十七条 信托机构在营运中，由于先支后收出现资金周转困难，人民银行可按规定给予短期贷款。但要逐笔申请，确定期限，期限最长不超过三个月，未经批准贷款不得跨年占用。人民银行发放的短期贷款总额，不得超过信托机构的实收资本金和缴存存款之和。贷款到期不能收回时，按每天万分之三计收利息。

第十八条 信托机构与信托机构之间，信托机构与专业银行之间，可以短期拆借资金、调剂资金余缺。拆借的利率和期限，由双方自行商定。

第十九条 信托机构要按照人民银行总行颁发的统一会计科目报表、统计项目，定期向当地开户人民银行报送信托资金收支情况统计表、资金平衡表、会计决算表，以及经营状况和投资、贷款效益分析等报表。人民银行省、区、市分行应及时汇总，上报人民银行总行。

第二十条 本办法的解释、修改权属于人民银行总行。

第二十一条 以前的规定与本办法有抵触的，均以本办法为准。

第二十二条 本办法自文到之日起实行。