中央企业发展战略与规划编制大纲(修订稿)

一、企业现状与发展环境

(一)基本情况。

1.概况。

包括企业发展的历史沿革、现状综合描述，重点包括资产规模、产权结构、业务范围等。

2.组织机构。

文字叙述和列明企业组织结构图。

3.法人治理结构。

文字叙述或图表。说明目前企业组织形式(是按公司法还是企业法注册的)、法人治理结构的状况，包括重大问题决策层、决策层、执行层、监督层、咨询层的层级和权责关系等。

4.二级企业(公司)基本情况。

文字叙述和表格。

表1-1　 XXXX年(本规划期之前一年)二级企业(公司)基本情况

企业(公司)名称 产权状况 是否上市公司 资产总额(万元) 净资产(万元) 国有资产权益(万元) 在职职工人数(人) 所在国家或地区(省、市)

属性 比重(%)

1

2

……

总　计

注：产权状况属性指企业(公司)属全资、控股(绝对控股、相对控股)或参股

5.主要经济指标。

包括本规划期之前三年的主要财务数据。

表1-2　　(本规划期之前三年)主要财务数据

年　 度 XXXX年 XXXX年 XXXX年

主营业务收入(万元)

利润总额(万元)

净利润(万元)

资产总额(万元)

国有资产总量(万元)

负债总额(万元)

净资产(万元)

所有者权益(万元)

成本费用总额(万元)

人工成本(万元)

在岗职工(人)

净资产收益率(%)

总资产报酬率(%)

国有资产保值增值率(%)

年度科技支出总额(万元)

技术投入比率(%)

……

6.企业主要业务构成情况。

表1-3　 XXXX年(本规划期之前一年)企业业务构成表

业务分类名称 资产 主营业务收入 利润总额 在职职工(人)

数 量(万元) 比重(%) 数 量(万元) 比重(%) 数 量(万元) 比重(%)

主业：

板块1(名称)

板块2(名称)

……

非主业：

板块1(名称)

板块2(名称)

……

7.其他情况。

文字叙述和表格。

(二)企业发展环境分析。

1.宏观环境分析。

包括法律、政策、经济、科技等与企业发展相关的国内外环境分析。

2.企业所在领域的国内外现状和发展趋势分析。

包括产业结构调整、重组、技术发展趋势等。

3.企业主业和主导产品国内外市场分析。

包括主要产品(服务)的国际国内市场需求预测、市场份额(市场占有率)等。

(三)竞争力分析。

分析企业的发展条件及与竞争对手在主业方面的优劣势、面临的发展机遇和挑战等。

1.企业发展条件对比分析。

本企业与国际国内对标企业在体制、机制、地域、资源控制能力、管理、人才、技术、营销等方面的比较分析。

2.企业主要经济技术指标对标。

表1-4　　企业与国内外对标企业同期主要指标对标

企业名称 对标企业1 对标企业2 本企业

年度 XXXX年 XXXX年 XXXX年

国际权威机构排名情况

资产总额(亿美元)

销售收入(亿美元)

利润总额(亿美元)

所有者权益(亿美元)

雇员(职工)(人)

净资产收益率(%)

全员劳动生产率(美元/人)

技术投入比率(%)

主要专业技术经济指标1

主要专业技术经济指标2

主要专业技术经济指标3

……

注：若对标企业同期指标难以收集，所选用指标应注明时间(年份)

3.核心竞争力分析。

包括企业的资源获取能力、成本控制能力、自主知识产权与技术控制能力(包括专利、发明专利和专有技术)、企业文化和可持续发展能力等。

4.存在的主要问题。

文字叙述和表格。

二、发展战略与指导思想

(一)企业战略定位与战略描述。

(二)企业发展指导思想。

三、企业发展规划目标

(一)远景规划目标。

(二)五年发展目标。

(三)三年滚动发展规划目标及年度目标分解。

1.总体目标。

文字叙述。

2.主业结构调整目标。

文字叙述和表格，其中主业构成填报表3-1.

表3-1 XXXX年(三年滚动规划期末)主业构成表

业务分类名称 资产 主营业务收入 利润总额 在职职工(人)

数 量(万元) 比重(%) 数 量(万元) 比重(%) 数 量(万元) 比重(%)

主业：

板块1(名称)

板块2(名称)

……

非主业：

板块1(名称)

板块2(名称)

……

3.主要经济指标。

填报表3-2、表3-3.

表3-2　(三年滚动规划期)主要产品(业务)量

序号 产品(业务)名称 单位 数　量

XXXX年 XXXX年 XXXX年

1

2

3

……

表3-3　　(三年滚动规划期)主要经济指标

年　　度 XXXX年 XXXX年 XXXX年

主营业务收入(万元)

利润总额(万元)

净利润(万元)

资产总额(万元)

国有资产总量(万元)

净资产(万元)

所有者权益(万元)

成本费用总额(万元)

人工成本(万元)

在岗职工(人)

总资产报酬率(%)

净资产收益率(%)

资产负债率(%)

国有资产保值增值率(%)

固定资产投资总额(万元)

年度科技支出总额(万元)

技术投入比率(%)

年度经营业绩考核指标1

年度经营业绩考核指标2

年度经营业绩考核指标3

……

4.产权结构调整目标。

说明集团及重要子企业产权结构(在三年滚动规划期末)调整目

标。

5.产品结构调整目标。

简要文字叙述和填报表3-4.

表3-4　　(三年滚动规划期)主要产品(业务)的市场目标

主要产品(业务)名称 国内市场 出口(海外业务)

XXXX年(规划期第一年) XXXX年(规划期第三年) XXXX年(规划期第一年) XXXX年(规划期第三年)

数量 市场占有率 排名 数量 市场占有率 排名 数量 比重(%) 数量 比重(%)

产品(业务)1

产品(业务)2

……

注：比重为出口产品(业务)占企业该项产品(业务)总量的比重。

6.企业组织结构调整目标。

文字叙述和表格，说明组织结构调整方向、目标。

7.企业技术进步指标。

文字叙述和表格，说明技术进步方向、目标。

8.人力资源目标。

简要文字叙述。

9.投资风险控制目标。

(1)资产负债率控制目标。

文字简要叙述和图表，要求企业在对其自身资产负债率进行分析的基础上，提出本企业在规划期内的资产负债率控制区间目标。

例：某企业规划期内资产负债率控制区间图

注：绿灯区为企业正常投资区。黄灯区为企业投资的预警区，在此区间内应慎重投资。即企业资产负债率在此区间内时，对投资来源中增加负债部分进行分析，企业应慎重考虑负债率提高问题。红灯区为企业投资的严格控制区，原则上在投资时不应形成新的负债。

(2)非主业投资控制目标。

企业应根据当前所在行业发展情况、趋势和企业自身发展情况与阶段，提出本企业规划期内非主业及非主业投资控制水平。

例：某企业提出在规划期内，非主业资产占企业总资产的比重不超过10%，用于非主业投资占企业总投资的比重不超过5%.

四、三年滚动发展规划期内调整重点与实施计划

(一)发展调整重点。

除列明主营业务发展重点外，还应包括企业改革、改组、改造与

加强管理的内容。

(二)实施计划。

1.体制、机制创新计划

文字叙述主要内容。

2.组织结构调整和资源优化计划。

文字叙述主要内容和表格，包含兼并重组内容。

3.产业和产品结构调整计划。

文字叙述主要内容和表格。

4.投融资计划。

文字叙述主要内容和表格，其中投资计划分年度填报表4-1、表4-2、表4-3和表4-4.

表4-1 (三年滚动规划期内)年度投资计划情况表

金额单位：万元

年度 计划总投资 按投资方向分 按项目阶段分 按资金来源分 备注

主业 非主业 新开工 续建 自有资金 贷款 其他

XXXX年

XXXX年

XXXX年

合计

表4-2 (三年滚动规划期内)年度主业重大投资项目计划表

年度：(XXXX年)

编号 项目名称 项目主要内容 总投资(万元) 其中：自有资金(万元) 起始时间 完成时间 投资收益率(%)

1

2

3

……

合计

表4-3 (三年滚动规划期内)年度非主业投资项目计划表

(表格样式同表4-2)

表4-4　(三年滚动规划期内)年度境外投资项目计划表

(表格样式同表4-2)

5.自主创新与科研开发计划。

文字叙述企业开展自主创新与科研工作方面的主要内容，包括科技投入计划、研发机构建设、知识产权保护等方面的内容。

6.国际化经营计划。

文字叙述企业"走出去"，利用两种资源、开拓两个市场的计划。

7.企业文化建设及其他计划。

文字简要叙述。

五、规划实施的保障措施及建议

国务院国有资产监督管理委员会办公厅

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